✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
Indicadores de Impuestos (IVA)
Para poder llevar a cabo la configuración de Impuestos SAP utiliza Esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Los Modulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos con las siguientes caracterisiticas:
· Calculo de Impuestos: realiza el calculo del impuesto sobre la base imponible que se especifique.
· Contabilizacion: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
· Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
· Informe de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
En SAP las clases de impuestos se identifican con:
· V - IVA Soportado : Hace referencia al IVA Credito Fiscal
· A - IVA Repercutido: Hace referencia al IVA Debito Fiscal
El IVA Soportado grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el Acreedor. El IVA Soportado constituye un crédito fiscal para la empresa que adquiere los bienes.
El IVA Repercutido grava el valor de las mercaderías o servicios que se le factura al Deudor. El IVA Repercutido constituye un débito fiscal y la empresa es responsable de ese impuesto ante el fisco.
La empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los debitos fiscales generados por la venta y deduciendo el crédito que corresponda por el IVA de las compras.
Indicador de Impuestos:
Para varios de los puntos que se mencionaron al principio, se utilizan Indicadores de Impuestos, los cuales poseen las siguientes funcionalidades:
· Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
· Calcular el importe del impuesto de forma automática.
· Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizaran los impuestos.
Creacion de Indicadores de Impuestos
Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos digitos y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto.
Transaccion FTXP esta transacción no se encuentra dentro del árbol jerarquico de Easy Acces.
Al darse de Alta un indicador siempre se crea bajo un esquema de impuestos, como cada país se encuentra asignado a un esquema de impuestos, lo primero a realizar es determinar en que país se utilizara dicho indicador. Tambien se debe ingresar la clave del indicador , la cual será de dos digitos alfanuméricos.
Una vez confirmados estos datos, se debe ingresar un texto explicativo y clase de impuestos a la que corresponda dicho indicador ( IVA Soportado o IVA Repercutido).
Se confirma y se accede a la pantalla que nos permite ingresar los Tipos Impositivos.
Tipos Impositivos
SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes o alícuotas sobre los cuales se calcularan los impuestos.
Podemos crear indicadores combinados.
Dentro de la Parametrizacion del Esquema de Calculos de Impuestos esta la determinación de Cuentas Contables en la cual se contabilizaran automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de esta parametrizacion las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas , presionando el botón Cuentas de Impuestos.
Tips:
Cuando un Consultor Funcional realiza la configuración de impuestos debe establecer de que manera se determinar la cuentas de mayor para los impuestos. Puede ser una cuenta FIJA, es decir siempre la misma cuenta pata el mismo impuesto puede depender del Indicador de Impuesto, Un clásico ejemplo de cuentas que dependen del indicador se da en las empresas que dividen el IVA Credito Fiscal dependiendo si la compra se trata de una compra de bienes o de servicios. En este tipo de casos al crear el indicador se le asignara la cuenta de mayor, la cuenta de impuestos que le corresponda a cada uno de esos indicadores.
Procedimiento para la utilización del Indicador de Impuestos
Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:
· Cuentas de Mayor: reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando.
· Cuenta Acreedor/Deudor: dependiendo si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal:
- - Cuenta de mayor solo soporta IVA Soportado
Cuenta de mayor solo soporta IVA Repercutido
* la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos.
< Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Soportado
> Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Repercutido.
Indicadores: la cuenta podría restringirse para que solo se pueda imputar con un único indicador.
SAP podrá calcular los impuestos de dos maneras:
Neto: el sistema realizara los cálculos con base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumara los impuestos.
Bruto: El sistema considerara que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculara el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
Que los impuestos se calculen por el Neto o el Bruto depende de las Opciones de Tratamiento que tenga configurado el usuario.
El Metodo Neto permite un doble control ya que se debe ingresar dos valores, el importe antes de impuesto y el importe final de la factura. El sistema calcula los impuestos en base al indicador de impuestos seleccionado y en caso de diferencias no se podrá contabilizar la factura. En cambio con el Metodo Bruto solo se ingresa el importe final de la factura y el sistema calculara los impuestos deduciendo los mismos y también calculara la base imponible.
Al Simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos necesarios como la clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes son definidos por SAP con base en la configuración del sistema.
 
 
 
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Luis Correa Yepes
Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez