✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
INDICADORES DE IMPUESTOS
1. INTRODUCCION IMPUESTOS
Existen varias clases de impuestos y diversos esquemas de cálculos por país, los cuales dependen de los requerimientos legales del país o región.
En los esquemas de cálculo por país se definen las clases de impuesto necesarias para administrar los requerimientos impositivos de las sociedades.
Módulos que contemplan la funcionalidad de impuestos:
DEUDORES (FI-AR)
ACREEDORES (FI-AP)
LIBRO MAYOR (FI-GL)
CARACTERISTICAS DE LA FUNCIONALIDAD DE IMPUESTOS:
CALCULO DE IMPUESTOS El sistema los realiza sobre la base imponible que se especifique
CONTABILIZACION El sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas
CORRECCIONES El sistema corrige importes de impuestos cuando existan descuentos por pronto pago
INFORMES DE IMPUESTOS SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
CLASES DE IMPUESTOS IDENTIFICADOS EN SAP
V IVA SOPORTADO. Crédito fiscal, proviene de compras
A IVA REPERCUTIDO. Débito fiscal, proviene de ventas
2. INDICADORES DE IMPUESTOS
FUNCIONALIDAD DE LOS INDICADORES
VERIFICAR en el documento el importe del IVA, percepciones o cualquier documento
CALCULAR impuestos automáticamente
DETERMINAR cuentas para contabilización
3. CREACION DE INDICADORES DE IMPUESTO.
Se introduce CODIGO de 2 dígitos alfanuméricos
Se introduce una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto
Los indicadores se crean bajo el esquema de impuestos.
LO PRIMERO QUE SE DEBE HACER:
TIPOS IMPOSITIVOS
Porcentajes u alícuotas sobre los cuales se calcularán los impuestos.
INDICADORES COMBINADOS
Bajo un mismo indicador de impuestos se puede definir más de un tipo impositivo lo cual permite que el sistema contabilice más de un impuesto. Por ejemplo IVA y PERCEPCIONES DE IVA.
PASOS PARA LA PARAMETRIZACION DEL ESQUEMA DE CALCULO DE IMPUESTOS
- Determinación de cuentas contables para contabilizar cargas impositivas.
- Las cuentas pueden o no pueden modificarse dependiendo como se crean.
ICONO CUENTAS DE IMPUESTOS
Permite consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador
Se pueden consultar antes de grabar un indicador.
TIPOS DE CUENTAS
CUENTAS DE MAYOR- Base para el cálculo de impuestos (imponible)
A estas cuenta se les señala cual será el indicador que se utilizará para una operación y
Se les dice que queremos que el sistema calcule los impuestos
CUENTA DE ACREEDOR/DEUDOR.- Depende si se contabiliza una factura de compra o venta.
CATEGORIA FISCAL
Opción que debe estar señalada con alguno de estos signos:
Solo se permiten indicadores de impuestos con IVA soportado (V)
- Solo se permiten indicadores de impuestos con IVA repercutido (A)
* La cuenta de mayor permite cualquier indicadores de impuestos
SIMBOLO MENOR CUENTA DE IVA SOPORTADO
SIMBOLO MAYOR CUENTA DE IVA REPERCUTIDO
-B IVA soportado (Anticipos gestionados bruto)
B IVA repercutido (Anticipos gestionados bruto)
AA CF 10.5%
AB CF 10.5% PER IVA 3%
AC CF 10.5% PER IBCABA 1.5%
AD CF 10.5% PER IVA 1.5%
AE CF 10.5% IVA 3%
FORMAS POR LAS QUE SE PUEDEN CALCULAR IMPUESTOS
Neto.- Cálculos en base a los movimientos de la cuenta de mayor, suma impuestos
Bruto.- Cálculos en base al saldo de la cuenta de mayor, como valor final.
Calculará el valor DETRAYENDO los impuestos y calculando el valor neto.
FORMA DE CALCULAR LOS IMPUESTOS
Depende del tratamiento configurado por el usuario.
SIMULACION
Al simular, EL SISTEMA CREA POSICIONES DE IMPUESTOS AUTOMÁTICAMENTE.
CLAVE DE CONTABILIZACION, LA CUENTA DE MAYOR Y LOS IMPORTES
Son definidos por SAP en base a la configuración.
Sobre el autor
Publicación académica de Gloria Andrea González Flores, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Gloria Andrea González Flores
Profesión: Servicio de Administracion Tributaria - Contadora - Mexico - Legajo: EJ30K
✒️Autor de: 55 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Gloria González
