✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
UNIDAD 3: AR Y AP - REGISTRACIONES CONTABLES - LECCIÓN: INDICADORES DE IMPUESTOS
Esta lección es una introducción a los fundamentos de los Indicadores de Impuestos, describiendo su definición y su utilidad.
- Objetivo: Gestionar diferentes tipos de impuestos según las normas legales de cada país o región.
- Herramienta: SAP utiliza Esquemas de cálculos por países, que definen las clases de impuestos que se aplican a cada sociedad.
- Módulos: Los módulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) tienen la funcionalidad de impuestos, que con las siguientes características:
El IVA Repercutido es el impuesto que una empresa cobra a sus clientes cuando les vende productos o servicios. Este impuesto se suma al precio de la operación y
Por eso se llama también IVA Débito fiscal, porque es una deuda que la empresa tiene con el fisco.
El IVA Soportado es el impuesto que una empresa paga a sus proveedores cuando les compra productos o servicios. Este impuesto se incluye en el precio de la
operación y se calcula de la misma forma que el IVA Repercutido. El IVA Soportado es un dinero que la empresa puede recuperar del fisco, es decir, que se le devuelve.
Por eso se llama también IVA Crédito fiscal, porque es un derecho que la empresa tiene frente al fisco.
La empresa debe informar al fisco cuánto IVA Repercutido ha cobrado y cuánto IVA Soportado ha pagado en un período determinado, por ejemplo, un trimestre.
Para ello, debe presentar unas declaraciones juradas, que son unos documentos oficiales donde se detallan las operaciones realizadas y los impuestos correspondientes.
En estas declaraciones, la empresa debe restar el IVA Soportado del IVA Repercutido, y el resultado es lo que debe pagar o recibir del fisco.
2. INDICADOR DE IMPUESTOS
Los Indicadores de Impuestos son herramientas que nos permiten realizar varias operaciones relacionadas con los impuestos que hemos mencionado en la introducción.
Con ellos podemos:
- Comprobar el valor del impuesto sobre el valor agregado (IVA), las percepciones y otros impuestos adicionales que se calculan mediante un porcentaje en el documento.
- Obtener el importe del impuesto de manera automática.
- Asignar las cuentas de impuestos correspondientes para la contabilización de los impuestos.
3. CREACIÓN DE INDICADORES DE IMPUESTOS
- Un indicador de impuestos es un código de dos dígitos que indica la alícuota (%) del impuesto que se aplicará sobre una base imponible.
- Para crear o modificar un indicador de impuestos, debemos acceder a la transacción FTXP, que no se encuentra en el árbol jerárquico de SAP Easy Access,
sino que se ingresa directamente.
- Al acceder a la transacción, debemos seleccionar la clave de país y el indicador de impuestos. Los indicadores se crean bajo un esquema de impuestos,
que es el conjunto de reglas que determinan cómo se calculan y contabilizan los impuestos en cada país. Por lo tanto, debemos elegir el país y el esquema de
impuestos donde se utilizará el indicador. La clave del indicador será de dos dígitos alfanuméricos y servirá para identificarlo.
- Después de confirmar el país y la clave del indicador, debemos ingresar un texto explicativo y la clase de impuestos a la que pertenece el indicador.
La clase de impuestos indica si se trata de un impuesto que se paga al comprar un bien o servicio (IVA Soportado) o de un impuesto que se cobra
al vender un bien o servicio (IVA Repercutido).
- A continuación, accederemos a la pantalla para ingresar los tipos impositivos, que son los porcentajes o alícuotas que se aplican sobre la base imponible para obtener
el importe del impuesto. Cada tipo impositivo tendrá una fecha de validez y una cuenta de impuestos asociada.
- Podremos crear indicadores combinados, que incluyan más de un tipo impositivo bajo el mismo indicador de impuestos. Esto permitirá que el sistema calcule y
contabilice varios impuestos al mismo tiempo. Por ejemplo, podremos crear un indicador que contenga el IVA y las percepciones de IVA,
que son impuestos adicionales que se retienen al realizar ciertas operaciones.
- La parametrización del esquema de cálculo de impuestos incluye varios pasos, entre ellos, la determinación de las cuentas contables donde se contabilizarán
automáticamente los cargos impositivos. Dependiendo de cómo se realice esta parametrización, las cuentas se podrán modificar o no al momento de crear
un indicador de impuestos.
- Antes de grabar un indicador, podremos consultar las cuentas que tienen asignados los tipos impositivos que hemos ingresado en el indicador de impuestos.
Para esto, debemos presionar el botón Cuenta de Impuestos, que nos mostrará una pantalla con las cuentas de cada tipo impositivo.
TIPOS IMPOSITIVOS:
- Este concepto se refiere a los porcentajes o alícuotas que SAP usa para calcular los impuestos.
- Un tipo impositivo es el porcentaje o alícuotas que se aplica sobre la base imponible para obtener el importe del impuesto.
- En la transacción FTXP de SAP, se pueden crear o modificar los indicadores de impuestos, que son los códigos que indican la alícuota (%) del impuesto
- que se aplicará sobre una operación. Cada indicador de impuestos puede tener uno o más tipos impositivos asociados, que se ingresan en la pantalla de tipos impositivos.
Por ejemplo, si se crea un indicador de impuestos para el IVA del 21%, se debe ingresar un tipo impositivo del 21% y asignarle una cuenta de impuestos.
Si se quiere crear un indicador combinado que incluya el IVA y una percepción de IVA del 5%, se deben ingresar dos tipos impositivos: uno del 21% y otro del 5%,
y asignarles sus respectivas cuentas de impuestos.
Los tipos impositivos tienen fechas de validez en la FTXP. Esto significa que se pueden definir diferentes porcentajes para el mismo indicador de impuestos según
el período de tiempo en que se aplican.Para ingresar las fechas de validez de los tipos impositivos, se debe acceder a la pantalla de tipos impositivos en la
transacción FTXP, seleccionar el indicador de impuestos y el tipo impositivo, y hacer clic en el botón Detalles.
Por ejemplo, si el IVA cambia del 16% al 18% a partir de una fecha determinada, se pueden crear dos tipos impositivos
para el mismo indicador de impuestos, uno con el 16% y otro con el 18%, y asignarles las fechas de validez.
AUDIOTIP
- El audio explica cómo configurar los impuestos en SAP, teniendo en cuenta la forma de determinar las cuentas de mayor que se utilizarán para contabilizar los impuestos.
- Los impuestos pueden ser fijos o variables, dependiendo del indicador de impuestos que se asigne a cada operación.
- Los indicadores de impuestos son códigos que permiten calcular y verificar el importe del impuesto, así como determinar las cuentas de impuestos correspondientes.
- Un ejemplo típico de impuestos variables son los que se aplican al IVA crédito fiscal, que puede variar según el tipo de compra que se realice, ya sea de bienes o de
servicios. Para cada tipo de compra, se debe crear un indicador de impuestos diferente, y asignarle la cuenta de mayor adecuada para el IVA crédito fiscal.
- De esta forma, se puede controlar mejor el cumplimiento tributario y la gestión fiscal de la empresa.
4. PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACIÓN DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
- Al registrar un comprobante, debemos elegir dos tipos de cuentas:
Una Cuenta de Mayor, que refleje el resultado o la imputación de la factura,
Una Cuenta de Acreedor o Deudor, según sea una factura de compra o de venta.
- La cuenta de mayor conformará la base imponible, que es la base de cálculo para el impuesto. Por lo tanto, debemos indicar en la cuenta de
mayor el indicador de impuestos que usaremos para la operación y marcar la opción de que el sistema calcule los impuestos.
- Para poder usar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor, el dato maestro de la cuenta debe tener una de estas opciones en el campo Categoría Fiscal:
(-) Solo se puede usar con indicadores de impuestos de IVA Soportado.
(+) Solo se puede usar con indicadores de impuestos de IVA Repercutido.
(*) Se puede usar con cualquier indicador de impuestos.
(<) Identifica la cuenta de IVA soportado.
(>) Identifica la cuenta de IVA repercutido.
- SAP puede calcular los impuestos de dos maneras: por el neto o por el bruto. Esto depende de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario.
Estas opciones se pueden cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento.
Por ejemplo, si el impuesto es del 10%:
Por el neto: el sistema calcula el impuesto sobre el importe que ingresamos en la cuenta de mayor y lo suma.
Si ingresamos 100, el impuesto será 10 y el total 110.
Por el bruto: el sistema considera que el importe que ingresamos en la cuenta de mayor es el total y calcula el impuesto y el neto.
Si ingresamos 110, el impuesto será 10 y el neto 100.
- Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente, según la configuración del sistema.
Los datos necesarios, como la clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes, son definidos por SAP de acuerdo a la configuración.
AUDIOTIP
Este audio explica las distintas formas de cálculo de impuestos en SAP, que son el método neto y el método bruto.
- El método neto: consiste en introducir el importe antes de impuesto y el importe final de la factura, y el sistema calcula el impuesto
según el indicador de impuestos que se elija. El indicador de impuestos es un código que determina la tasa y la cuenta de impuestos que se aplican a cada operación
El método neto permite verificar que el impuesto calculado coincida con el de la factura, y si no es así, no se puede contabilizar la factura.
- El método bruto consiste en introducir solo el importe final de la factura, y el sistema deduce el impuesto y calcula la base imponible.
La base imponible es el importe sobre el que se aplica el impuesto. El método bruto es más simple, pero no permite controlar el impuesto de la factura.
El audio recomienda practicar los ejercicios de las siguientes lecciones para entender mejor las diferencias entre los dos métodos.
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 54 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
