✒️SAP FI Los indicadores de impuestos
SAP FI Los indicadores de impuestos
Unidad 3 los indicadores de impuestos.
- introducccion: Se puede utilizar SAP para gestionar varis calses de impuestos segun los requerimientos legales de un pais o de una region Para poder llevar a cabo la configuracucion de impuestos, SAP utiliza esquemas de calculos por paises donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Los modulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y el libro mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes caracteristicas.
- Calculo de impuestos: El sistema realiza el calculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.
- Contabilizacion: El sistema contabiliza automaticamente en las cuentas de impuestos definidas.
- Correciones. El sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
- Informes de impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
Nota: En SAP la clase de impuesto se identifica con V- IVA soportado. hace referencia al IVA credito fiscal y A-IVA repercutido. Hace referencia al IVA debito fiscal.
El IVA repercutido grava el valor de las mercaderias o servicios que se le debe facturar al deudor. El IVA repercutido constituye el IVA debito fiscal y la empresa es responsable de este impuesto ante el fisco.
El IV Soportado grava el valor de las mercaderias o servicios que adquiere una empresa y que es facturado por el acreedor. El IVA sopotado constituye un credito fiscal para la empresa que adquiere los bienes.
La empresa debe presentar al fisco las declaraciones juradas informando los debitos fiscales generados por la venta y deduciendo el credito que corresponda por el IVA de las compras.
- El indicador de impuestos: SE utilizan indicadores de impuestos, los cuales poseen las siguientes funcionalidades:
- Verificar el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- CAlcular el importe del impuesto de forma automatica
- Determinar las cuentas de impuestos en als cuales se contabilizaran los impuestos.
- La creacion de indicadores de impuestos: Un indicador de impuestos se define introduciendo un codigo de dos digitos y una leyenda breve que indique la alicuota (%) del impuesto. Dicha transaccion es FTXP esta transaccion de creacion/modificacion de indicadores de impuesto no se encuentra dentro de larbol jerarquico de la pantalla de SAP EASY ACCESS.
Los indicadores que se den de alta, siempre se crean bajo un esquema de impuestos. como cada pais se encuentraa asginado a un esquema de impuestos, entonces lo primero se debe hacer es determinar en que pais se utilizara dicho indicador, tambien se debera ingresar la calve del indicador, la cual sera de dos digitos alfanumerico.
Confirmamos el pais y la clave del indicador de impuestos elegida y deberemos ingresar un texto explicativo y la clase de impuestos a la que correspondera dicho indicador (IVA Soportado o IVA repercutido).
Confirmamos y accedremos a la pantalla que nos permitra ingresar los tipos impositivos (SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes u alicuotas sobre los cuales se calcularan los impuestos.). Podremos crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de impuestos podrmeos definir mas de un tipo de impositivo, esto permitra que el sistema calcule y contabilice mas de un impuesto. Por ejemplo, IVA y percepciones de IVA.
La parametrizacion del esquema de calculo de impuestos incluye varios pasos, entre ellos, la determinacion de cuentas contables en las cuales se contabilizaran automaticamente los cargos impositivos, dependiendo de como se realice esta parametrizacion las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas que poseen los tipos de impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos. Para esto deberemos acceder presionando el boton cuenta de impuestos.
- Procedimiento para la utilizacion del indicador de impuestos:
Cuando estemos registrando un comprobante, basicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:
- Cuentas de mayor, que reflejen el resultado o la imputacion que corresponda a la factura que estemos ingresando.
- Cuenta de Acreedor / Deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
Para este ejemplo las cuentas de mayor conformaran la base imponible, es decir la base de calculo apra el calculo del impuesto. Por tanto a la cuenta de mayor vamos a indicarle cual sera el indicador de impuestos que utilizaremos apra esa operacion, adicionalmente debermos indicar que deseamos que el sistema calcule los impuestos.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor sera necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoria fiscal.
Simbolo - Significa que la cuenta de mayor solo podra utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado.
Simbolo+ significa que la cuenta mayor solo podra utilizarse con indicadores de impuestos que tenga la clase de impuesto IVA repercutido.
Simbolo * significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos.
Simbolo < se utiliza para identificar a la cuenta de IVA soportado
Simbolo > se utiliza para identificar a la cuenta de IVA repercutido.
- Indicadores: la cuenta podria restringirse para que solo pueda imputar con un unico indicador, SAP podra calcular los impuestos de dos manera
- Neto: El sistema realizara los calculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumara los impuestos.
- Bruto: El sistema considerara que el importe de la cuenta de mayor es el valro final, entonces calculara el valor detrayendo los impuesto y calculando el valor neto.
Que los impuestos se calculen por el Neto o por el bruto depende de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario. Las opciones de tratamiento se puedne cambiar en cualquier momento, incluso durante el ingreso de un documento.
Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuesto automaticamente, los datos necesarios como la clave de contabilizacion la cuenta de mayor de impuesto y los importes son definidos por SAP en base a la configuracion del sistema.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Jose Angel Marin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Jose Angel Marin
Profesión: Licenciado en Contaduria Publica - Venezuela - Legajo: JR23B
✒️Autor de: 84 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Hola soy jose angel marin venezolano de 24 años de edad. busco adquirir conocimientos y experiencia para mi curriculum y mi carrera como consultor sap. soy responsable, respetuoso, honesto y proactiv
Certificación Académica de Jose Marin