✒️SAP FI Los impuestos
SAP FI Los impuestos
Esquema de Impuestos
En el nivel inicial hemos aprendido para qué se utilizan los indicadores de impuestos y cómo se utilizan en las operaciones. Si hacemos un breve repaso podemos decir que los indicadores de impuestos permiten:
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado IVA, Percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de forma automática.
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos.
Para poder crear indicadores de impuestos es necesario configurar un esquema de impuestos que contiene la lógica para el calculo, control y determinación de cuentas.
OBQ3
Spro -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) -> Impuestos sobre el volumen de negocios -> Parametrizaciones básicas -> Verificar esquemas de cálculo -> Definir esquemas
El esquema de cálculo de impuestos se asigna a cada país para llevar a cabo los cálculos de impuestos. SAP suministra para la mayoría de países esquemas impositivos preconfigurados para el cálculo de impuestos.
Un procedimiento de cálculo o esquema de impuestos contiene:
- El orden de los pasos que deben seguirse para el procedimiento de cálculo de impuestos. En el campo "Nivel" se indica el lugar donde el sistema accede al valor base para el "nivel" correspondiente.
- Las clases de impuesto o clase de condición que son válidas para el país. SAP trae las clases de condiciones necesarias para cada esquema, sin embargo pueden crearse nuevas clases de condiciones.
- La clave de cuenta cubre especificaciones adicionales y se utiliza para la determinación automática de cuentas para los impuestos en cuestión. SAP contiene claves de cuenta predefinidas.
- En los esquemas también se pueden asignar fórmulas que pueden ser formulas estándares que tienen el sistema o formulas desarrolladas especialmente para cubrir algún requerimiento impositivo.
Clases de condición
Las clases de condiciones se utilizan para diversas funciones y no solo en esquemas impositivos sino también, para esquema de precios de los módulos de MM y SD.
En una clase de condición debemos determinar, la categoría de la condición, es decir si de trata de precios, impuestos, recargos, deducciones. En la condición también se define la regla de cálculo (Importe fijo, porcentajes, pesos, volumen, etc.) y también el tipo de condición.
Spro -> -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) -> Impuestos sobre el volumen de negocios -> Parametrizaciones básicas -> Verificar esquemas de cálculo -> Definir clases de condición
Luego de definir las condiciones, las mismas deben asignarse en un nivel dentro del esquema de impuestos. No se pueden realizar una misma condición para impuestos diferentes. A cada impuesto se le debe crear una clase de condición.
Claves de cuenta
La principal función de la clave de cuenta es la determinación de cuenta de mayor para contabilizar los impuestos. Adicionalmente, por cada clave de cuenta hay que definir lo siguiente:
- Clase de impuesto, Indica si se trata de IVA Soportado o Repercutido
- Indicador de contabilización, este indicador tiene tres opciones:
- 1 No se requiere contabilización.
- 2 Apunte separado (Se contabiliza en una posición aparte).
- 3 Distribuir sobre apuntes de gastos/ingresos relacionados.
OBCN
Spro -> -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) -> Impuestos sobre el volumen de negocios -> Parametrizaciones básicas -> Verificar esquemas de cálculo -> Verificar y modificar parametrizaciones para gestión impuestos
Almacenar cuentas de impuestos
Para activar la determinación automática de cuentas de impuestos se deben asignar los siguientes datos a las claves de cuenta que generan las posiciones de impuestos durante la contabilización:
- Clave de contabilización (Se recomiendan 40 y 50)
- Reglas que determinan en qué campos se basa la determinación de cuentas (La determinación de cuentas se puede basar en el indicador de impuestos o solo en la clave de cuenta)
- Cuentas de impuestos
OB40
Spro -> -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) -> Impuestos sobre el volumen de negocios -> Contabilización -> Almacenar cuentas de impuestos.
Crear indicadores de impuestos
Crear indicadores de impuestos
Los indicadores de impuestos contiene los tipos impositivos (alícuotas). Los tipos impositivos se asignan a las clases de impuestos definidos en el esquema de cálculo de impuestos.
Cuando se deben gravar una posición con varias clases de impuestos, en los indicadores de impuestos se pueden introducir varios tipos impositivos para distintas clases de impuestos, aunque normalmente sólo se introduce un tipo impositivo.
LA definición de la clase de impuesto determina si el importe base es un "porcentaje de IVA soportado" o un "porcentaje de IVA repercutido".
FTXP
Spro -> -> IMG -> Gestión Financiera (Nuevo) -> Parametrizaciones básicas de gestión financiera (nuevo) -> Impuestos sobre el volumen de negocios -> Impuesto sobre el volumen de negocios -> cálculo -> Definir indicar de IVA
Tablas
T007 que contiene la lista de indicadores por esquema de impuesto.
T030K que contiene la determinación de cuentas por clave de cuenta.
BSET la tabla que se genera con las posiciones de impuestos que contiene cada documento. Encontraremos los datos impositivos de un documento en la tabla BSEG, sin embargo la tabla solo contiene las posiciones relevantes para impuestos.
Sobre el autor
Publicación académica de Michael Tirado Pinzon, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Michael Tirado Pinzon
Profesión: Contador - Colombia - Legajo: GF29W
✒️Autor de: 102 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Presentación:
Mi objetivo es aprovechar un 100% de este curso con la ayuda de todos, mejorando mis conocimientos y capacitandome para ponerlos en practica en mi trabajo diario y compartirlo con mis compañeros.
Certificación Académica de Michael Tirado
Disponibilidad Laboral: FullTime 
