✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
Valoración en moneda extranjera
1. La Valoración en Moneda Extranjera
Una valoración en moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera.
Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.
Con el programa de valoración se valoran las partidas o saldos utilizando el nuevo tipo de cambio generando una diferencia de valoración que se contabiliza para ajustar la contabilidad a valores actuales.
Para llevar a cabo una valoración de moneda extranjera se deben realizar ciertas tareas:
- Verificar el Customizing de Moneda ( definir tipo de cambio de cierre)
- Definir los métodos de valoración
- Definir las cuentas de perdidas y ganancias para las diferencias de cambio generadas por la valoración
- También hay que especificar las cuentas de ajuste de balance para las cuentas de créditos y deudas y cuentas que se gestionan por partidas abiertas.
NO se puede realizar una valoración contabilizando a la cuenta de deudas/ créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. por esta razón el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.
La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominación de cuentas de correción de balance o cuentas de compensación de balance.
2.Configurar Valoración de Moneda Extranjera.
Antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.
Definir método de Valoración
Transacción SPRO
IMG/ Gestión financiera Nueva/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ Definir métodos de valoración.
El metodo de valoración determina el modo en que se valorarán las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración específicas de cada país.
Entre las distintas opciones de método de valoración tenemos:
- Principio de valor minimo: la valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es negativa, es decir, cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.
- Principio estricto de valor minimo: Esta valoración solo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en el caso de las partidas del haber, una revalorarización mayor que la valoración anterior.
- Valorar Siempre: con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorará la partida.
En el método de valoración tambien se debe determinar lo siguiente:
- Contabilizar P. A: Los resultados de valoración se contabilizan normalmente acumulados, si se marca este flag, en la contabilización se crea un apunte contable por cada partida valorad, asi como en la cuenta de regularización y en la cuenta pérdida / ganancia.
- Determinar el tipo de cotización: En cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valorarán a tipo de cambio comprador, vendedor promedio...
Definir Areas de valoración
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IMG/ Gestión financiera Nueva/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ Definir Areas de valoración.
A cada método de valoración se le debe asignar un area de valoración.
Con las areas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.
Para cada area debemos ingresar los siguientes datos:
- Método de valoración
- Tipo de Moneda
- Estructura de balance
- Texto que identifica al área de valoración.
Asignar Normas de presentación a grupo de ledger: una de las nuevas caracteristicas de la nueva contabilidad principal es que se puede administrar multiples libros.
Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. En este punto del customizing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para los cuales será valido. Se debe asignar por lo menos a un grupo de libros, (libro ppal).
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IMG/ Gestión financiera Nuevo/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ verificar asignación norma de presentación cuentas a grupo ledger.
Asignar área de presentación a Normas de presentación de cuentas:
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IMG/ Gestión financiera Nuevo/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ Asignar área de valoración a norma de presentación de cuentas.
Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.
Activar Logística Delta:
Transacción SPRO
IMG/ Gestión financiera Nuevo/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ Activar logística delta
En el periodo en que se realiza la valoración (definido por la fecha clave(, se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. En esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. por lo tanto las valoraciones posteriores y la compensación de pagos se basan en la contabilización original.
Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
en este punto debemos marcar (campo), cual es el área de valoración que no anulará y solo valorará el delta de los periodos siguientes.
En el caso de partidas abiertas el programa de valoración siempre anula el asiento de ajuste de valoración, si activamos la lógica delta el programa no anulará la valoración quedando el ajuste como parte del saldo de la cuenta.
Determinación de Cuentas
Transaccion OBA1/ OB09
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IMG/ Gestión financiera Nuevo/ Contabilidad Principal nuevo/ Operaciones periódicas/ Valorar/ Valoración de moneda extranjera/ preparar contabilización automatica para valoración moneda extranjera/ Diferencias T/C en PAs/ cuentas de mayor (K D F)
En esta parte de debe determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera.
Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguienet:
- Para que monedas será valida la determinación de cuentas. si dejamos el campo vacio será valido para cualquier moneda.
- Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio (+ o -) y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuenta asociaada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.
3. La ejecución del programa de valoración
Trans OB08
Cuando se valoran los saldos el sistema no contempla las partidas contabilizadas sino que utiliza los saldos al cierre para calcular la diferencia de valoración.
La contabilización de correción se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente. sin embargo el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
Para cada método de valoración se debe definir :
- Los parámetros de Proced de valoración
- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
Transacción OB09 Ingresar la determinación de cuentas
Transacción OKB9 exclusiva del modulo CO sirve para proponer valores en el caso de contabilizaciones automaticas.
Los datos que se asignan en la configuración de un area de valoración son:
- un tipo de moneda
- un texto identificativo
- un método de valoración
La utilidad de la lógica delta es NO anular la valoración de las partidas abiertas.
Sobre el autor
Publicación académica de Angely Carolina Ojeda Chavez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Angely Carolina Ojeda Chavez
Profesión: Contador Publico - Venezuela - Legajo: WV15Q
✒️Autor de: 122 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
"lic. en contaduría pública, con mas de 5 años de experiencia laboral en el área de contabilidad, ventas, compras, administracíon en general . persona integra, responsable, altruista, benevolente...
Certificación Académica de Angely Ojeda
