✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera

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Valorización en Moneda Extranjera

Una valorización en moneda extranjera es necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en moneda extranjera. Los importes de estas partidas, cuando se contabilizan se convierten en moneda local utilizando el tipo de cambio del momento.

Probablemente al momento del cierre, el tipo de cambio de las partidas sea diferente al que se convirtieron originalmente y las partidas tendrán que valorarse a cierre de periodo.

Con el programa de valoración de moneda extranjera, se deben realizar ciertas tareas como:

- Definir los métodos de valorización

No se puede realizar una valorización contabilizando a las cuentas de deudas/créditos, ya que no se puede contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón el importe se contabiliza en una cuenta de ajuste.

La cuenta de ajuste la podemos encontrar bajo la denominación de cuentas de corrección de balance o cuentas de Compensación de balance.

Configurar valorización de moneda extranjera

Debemos seguir varios pasos para poder utilizar el programa de valoración de moneda extranjera.

Algo que es importante recalcar, es que antes se utilizaba el programa SAPF100 y a partir de la versión 5.0 y de la implementación de la nueva contabilidad principal se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION.

Aprenderemos de qué manera se parametriza el nuevo programa de valoración. No hay grandes diferencias en la configuración, solo que en el nuevo programa se agregan configuraciones adicionales.

Definir Método de Valoración

El método de valoración determina el modo en que se valoraran las partidas individuales. Esto debe establecerse en conjunción con las normativas de valoración especificas en cada país.

Entre las distintas opciones de método de valoración, nos encontramos con:

Principio de Valor Mínimo: La valorización se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe de moneda local y el importe valorado es negativa; es decir, cuando se ha producido una perdida por diferencia de tipo de cambio.

Principio estricto de Valor Mínimo: Esta valoración solo se visualizará si la nueva valoración tiene como consecuencia una devaluación mayor, en este caso de las partidas del Haber, una revalorización mayor que la valoración anterior.

Valorar Siempre: Con este método no importa si la diferencia es negativa o positiva ya que siempre valorara la partida.

Solo revalorización: La valoración se realiza solamente cuando la diferencia de valoración entre el importe en moneda local y el importe valorado es positiva; es decir, cuando se ha producido una ganancia por diferencia en tipo de cambio.

En el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:

- Determinar el Tipo de Cotización: En cada método se determina el tipo de cotización, es decir si las partidas se valoraran a tipo de cambio comprador, vendedor, promedio, etc.

Definir Áreas de Valoración

A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración.

Con las áreas de valoración se puede obtener diferentes valoraciones y contabilizar en diferentes cuentas.

Para cada área debemos ingresar los siguientes datos:

- Métodos de Valoración: A cada área se le asigna un método que contiene los parámetros básicos para ejecutar la valoración.

- Estructura de Balance: A cada área de valoración se le puede asignar una estructura de balance diferente a los efectos de determinar las cuentas por niveles de las estructuras de balances. Para la contabilización en moneda local es necesario completar este campo.

Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger

Una de las nuevas características de la Nueva Contabilidad Principal es que se pueden administrar múltiples libros. Los libros nos servirán para representar contabilidades valuadas según diferentes normas o criterios. De acuerdo a las diferentes normas por las cuales una sociedad debe presentar balance pueden realizarse diferentes valoraciones. Por ejemplo, para normas locales se utiliza un tipo de cotización y para normas internacionales se puede utilizar otro tipo de cotización.

En este punto del customazing debemos asignar una norma de presentación a un grupo de libros para cuales será válido. Se deberá asignar por lo menos a un Grupo de Libros (Libro Principal).

Asignar áreas de valorización a normas de presentación de cuentas

Luego de que se haya asignado la norma de presentación a un grupo de libros, se deberá asignar a cada área de valoración la norma de presentación que le corresponda.

Activar Lógica Delta

En el periodo que se realiza la valoración (definido por la fecha clave), se realiza una contabilización para ajustar el saldo global de deudas para el cambio en tipos de cambio. Esta contabilización se anula el periodo siguiente, para volver a colocar los saldos en su posición original. Por lo tanto, las valoraciones posteriores y la compensación de pagos de basan en la contabilización original.

Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valoraciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.

En este punto debemos marcar (campo +) cual es el área de valoracion que no anulara y solo valorara el delta de los periodos siguientes.

Determinación de cuentas

Ya hemos accedido a esta configuración en la unidad 3 cuando vimos diferencias de cambio. En esta parte debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de partidas en moneda extranjera. Para cada cuenta que vaya a valorarse debemos ingresar una entrada en esta tabla determinando lo siguiente:

- Debemos determinar la cuenta para diferencias de cambio, positivas o negativas y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partidas abiertas o cuanta asociada, caso contrario deberá definirse una cuenta diferente para contabilizar el ajuste.

Ejecución del Programa de Valoración

Temas a tener en cuenta

La contabilización de corrección se realiza en la fecha clave y se anula al dia siguiente. Sin embargo, el usuario puede definir otra fecha de contabilización.

Para cada método de valoración, se debe definir:

- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio

Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.