✒️SAP FI La valoración en moneda extranjera
SAP FI La valoración en moneda extranjera
Unidad 5 - Parametrización de Procesos de Cierre.
Lección 4 - Valoración en moneda extranjera.
1| Valoración de monde extranjera.
Esta valoración se hace necesaria si las cuentas contienen partidas registradas en una moneda extranjera, que al contabilizarse se convierten en moneda local al tipo de cambio del momento, que al momento del cierre puede ser distinto.
El programa de valorización actualiza los saldos de las partidas, utilizando un nuevo tipo de cambio, generando unas diferencias que se contabilizan en ajustes a nuevas valorizaciones.
Para las valorizaciones de las monedas se debe realizar las siguientes tareas:
- Verificación de customizing de moneda.
- Definir métodos de valoración.
- Definir las cuentas para las diferencias de cambio generados y los ajustes de balance.
NOTA: No se puede realizar contabilizaciones a la cuenta de deudas/crédito, ya que no se pueden contabilizar directamente en las cuentas de reconciliación o asociadas. Por esta razón el importe se contabiliza a una cuenta de ajustes (Cuentas de corrección o de Compensación de balance).
2| Configuración valoración de moneda extranjera.
Se utiliza el programa FAGL_FC_VALUATION y para su parametrización se agregan nuevas configuraciones adicionales.
Definir método de valoración. Determina el modo en que se valoran las partidas individuales, teniendo en cuenta la normatividad especifica de cada país. Nos encontraremos con las siguientes opciones de métodos de valoración:
-Principio de valor mínimo: Valoración negativa o perdida por diferencia en cambio.
-Principio estricto de valor mínimo: Nueva valoración como consecuencia de una mayor devaluación, partidas del haber y revaloración mayor que la valoración anterior.
-Valorar siempre: No importa si la diferencia es negativa o positiva, ya que siempre valora la partida.
-Solo revalorizaciones: Se utiliza solo cuando la valoración es positiva, o sea cuando se produzca una ganancia por diferencia en cambio.
Para el método de valoración también se debe determinar lo siguiente:
-Contabilizar PA.
-Determinar el tipo de cotización.
-Determina si la valoración se realiza por cada factura o documento si se determina a partir de los saldos de la cuenta.
Definir areas de valoración.
A cada método de valoración se le debe asignar un área de valoración. Se requiere el ingreso de los siguientes datos:
-Área de valoración.
-Método de valoración.
-Tipos de moneda.
-Estructura de balance.
-Texto que identifica al área de valoración.
Asignar normas de presentación a Grupo de Ledger.
Se debe asignar una norma de presentación a un grupo de libros para los cuales será valido. Se debe asignar por lo menos a un grupo de libros.
Asignar área de valoración a normas de presentación de cuentas.
Una vez asignada la norma de presentación a un grupo de libros, se debe asignar a cada área de valoración la norma de presentación que corresponda.
Activar lógica Delta.
En este campo debemos marcar cual es el área de valoración que no anulara y solo valorara el delta de los periodos siguientes. Esta parametrización es necesaria solo si no deseamos que las valorizaciones de las partidas abiertas no se anulen y en la próxima valoración se considere la valoración actual para generar la nueva valoración.
Determinación de cuentas. - Transacciones OBA1 y OB09
Debemos determinar las cuentas en las cuales se registrarán las diferencias de cambio por la valoración de las partidas en moneda extranjera. En cada cuenta se ingresan unas entradas en la tabla determinada los siguientes datos:
- Independientemente de la cuenta dejamos el campo vacío será válido para cualquier moneda.
- Se determinarán las cuentas para diferencia en cambio y la cuenta de corrección de balance que puede ser la misma cuenta que se esta ajustando siempre y cuando no sea de partida abierta o cuenta asociada, caso contrario definirse una cuenta diferente.
Las contabilizaciones de corrección se realizan en la fecha clave y se anulan al día siguiente, sin embarga el usuario puede definir otra fecha de contabilización.
En cada método de valoración se debe definir:
- Los parámetros del procedimiento de valoración.
- Los parámetros de la determinación del tipo de cambio.
Las cuentas de mayor en moneda extranjera se valoran por saldo y las partidas abiertas se valoran por cada una de las partidas.
Sobre el autor
Publicación académica de Enrique Torres Morales, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Enrique Torres Morales
Profesión: Economista, Administrador Finanzas - Colombia - Legajo: CP98G
✒️Autor de: 72 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Economista con especialización en docencia universitaria, experiencia laboral en la dirección, planeación, coordinación y control de actividades de diferentes áreas administrativas y financiera.
Certificación Académica de Enrique Torres
