✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
Forma parte de las actividades de cierre de balance y se realiza en SAP por medio del PROGRAMA DE VALORACIÓN EXTRANJERA. Las cuentas a revisar con dicho programas son:
- Cuentas de balances en moneda extranjera ejemplo cuenta bancaria en divisa
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizada en divisa
el programa de Valoración procede sobre un asiento (partida individual) de la siguiente manera:
- Con reversión, es decir las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al siguiente dia se reversará el asiento dejando el importe original; una vez que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen
- Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento de pago y la ultima fecha de cierre
- Valuación de saldo: con el que sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizando al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta
IMPORTANTE: Los ajustes sobre saldo si se contabilizan en la cuenta mayor sobre las cuales se esta ajustando. los ajustes realizados en cuentas que no son partidas abiertas, es decir que se llevan por saldo, nunca se reversan
El programa de valoración es la transacción FAGL_FC_VAL
antes de dar guardar o contabilizar, este programa tiene su opción de correr en modo test para verificar existencia de errores e inconsistencia
Finanzas>gestión Financiera>libro mayor>operaciones periódicas>cierre>valorar>valoración en moneda extranjera (nueva)
La pantalla que se despliega mostrando dos sectores con campos a llenar:
- Selecciones generales en donde se define los datos de sociedad, fecha de valoración y área valoración ( como valorar las partidas ejemplo activos se valúan al tipo de cambio indicado para comprador, pasivos se valúan a tipo de cambio vendedor, o promedio etc)
- Datos de contabilización, mientras que no este tildado el campo GENERAR CONTABILIZACIONES, se podrá correr todos los modos de test. Al momento de contabilizar el sistema generará juegos de datos que se deberá procesar y por el que se le tendrá que poner un nombre o identificación. si de haber errores y se ha contabilizado el periodo, será necesario anular la valoración por lo que se deberá antes de ejecutar de nuevo, tildar los campos de anular valoración y motivo anulación
- determinación de partidas abiertas, el sistema solicita seleccionar las cuentas que se deban valorar, sea cuentas del mayor, cuentas de deudores y/o acreedores
- determinación de saldos a valorar aplicable en aquellas cuentas de partida individual o aquellas que se lleven por saldo (cuentas patrimoniales y/o de resultado). el tilde valorar solo saldo mensual, implica que el sistema sólo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se esta valorando y no toma en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Visto lo anterior, al ejecutarse el programa, el sistema mostrará reporte que indicará que partidas fueron tenidas en cuentas para la valoración en moneda extranjera. el sistema nos muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, moneda local con el que se contabilizó originalmente y mostrará el tipo de cambio de origen, cierre, ajustes y log de errores si es que se ha detectado algún inconsistencia y que asientos se registraron luego de ejecutar el programa en modo real
ACTUALIZACIÓN TIPO DE CAMBIOS:
Transacción S_BCE_68000174
Finanza>gestión financiera>libro mayor>entorno>operaciones actuales>introducir tipo de cambio
La pantalla que se despliega solicitara llenar los siguientes campos relevantes en la tabla:
- Tipo de cotización, es decir si el tipo de cambio es el indicado para comprador, vendedor, oficial, promedio etc.
- Válido desde: en el que se indica la fecha desde cuando es valido el tipo de cambio que se esta imputando. IMPORTANTE, si la tabla no se actualiza diariamente, será valido el tipo de cambio correspondiente a la fecha mas nueva
- Moneda origen/moneda destino, es decir indicar las monedas que da origen a la relación de tipo de cambio
- Tipo de cambio como tal (cotización)
DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES
Todo ajuste que determine SAP se contabiliza en el sistema.
Cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar la cuenta de contrapartida y la cuenta de corrección de balance (la cual se utiliza para contabilizar ajuste, siempre y cuando se este ajustando una cuenta de partida abierta o cuenta asociada).
Es preciso siempre elegir una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes, ejemplo partida por perdida por diferencia de tipo de cambio y ganancias por diferencia de tipo de cambio.
IMPORTANTE: Es importante recalcar es que los asientos solo se registran en moneda local; el importe de la moneda extranjera se mantiene con sus valores originales.
Sobre el autor
Publicación académica de Jean Rivero Camacaro, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Jean Rivero Camacaro
Profesión: Economista - Venezuela - Legajo: XJ62B
✒️Autor de: 34 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Presentación:
Economista y mba en comercio internacional con experiencia en implementacion de proyectos sap bisness one bajo metodología asap, analista económico del entorno en telco y en empresa ipc (contratistas)
Certificación Académica de Jean Rivero
