✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
unidad 5 - leccion 2
En muchas ocasiones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera. Al momento de su contabilizacion se registran a un tipo de cambio especifico, por lo tanto al cierre deberan valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
Tiene 2 formas 1) cuentas de balance en moneda extranjera y partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor contabilizadas en moneda extranjera.
Existen 2 formas de valuar una partida individual
Con reversion: esto significa que las partidas abiertas se valuaran al tipo de cambio de cierre, pero al dia siguiente se reversara el asiento dejando el importe original, recien al momento que se compense una partida se calculara la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el momento de origen.
Los ajustes no se imputaran a la cuenta de partida abierta sino que el sistema utilizara una cuenta de correccion de balance para ajustar las diferencias por la valoracion.
Sin reversion: las partidas abiertas que se valuen a fecha de cierre guardaran el nuevo valor por lo tanto, al momento de la compensacion la diferencia de tipo de cambio se calculara entre el momento del pago y la ultima fecha de cierre.
valuacion de saldos: para la valuacion de saldos el sistema comparara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos historicos de la cuenta.
los ajustes realizados en cuentas que no son de partida abiertas que se llevan por saldo nunca se reversan, si se contabilizan sobre las cuales se esta ajustando.
Actualizar tipo de cambio
Tipo de cambio: el tipo de cambio es el valor o relacion de valor entre dos monedas.
Tipos de cotizacion: pueden existir diferentes tipos de cambio, comprador , vendedor, oficial, etc.
La actualizacion de los tipos de cambios implica que completemos los siguientes campos:
Tipo de cotizacion: debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla
Valido desde: indica la fecha desde la cual es valido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, sera valido el tipo de cambio correspondiente a la fecha mas nueva.
Moneda origen/moneda destino: debemos ingresar las dos monedas que forma la relacion del tipo de cambio.
Tipo de cambio: el valor de la relacion entre las dos monedas.
Programa de valoracion moneda extranjera - Transaccion FAGL_FC_VAL
Area de valoracion: sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas. Por ejemplo los activos se valuan a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.
z1 partidas del activo t/c comprador
z2 partidas del pasivo t/c vendedor
z3 saldos t/c promedio
Datos de contabilizacion
El programa puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores, Mientras no coloquemos el tilde en generar contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que necesitemos. Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el area de valoracion para analizar el impacto que tendra en la contabilidad.Al decidir contabilizar se genera un juego de datos donde podremos colocarle un nombre en el campo nombre del juego de datos BI, sino lo hacemos el sistema asignara uina identificacion automatica para el juego de datos. Si por algun motivo se debe corregir habra que anular la valoracion y los documentos generados se deberan marca los campos anular valoracion y motivo de anulacion.
Determinacion de partidas abiertas
En la solapa partidas abiertas se podran seleccion la cuentas que se deban valorar, pueden ser cuentas de mayor, deudores o acreedores. Generalmente las cuentas de deudores o acreedores no pueden valorarse en la misma ejecucion debido a que deben valuarse con distintas areas de valoracion. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor. podemos delimitar o filtrar cuenta asociada, moneda y numero de documento.
Determinacion de saldos a valorar
La valoracion de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo.
Es decir todas aquellas que no sean partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PYG estaremos valorando solo las cuentas de resultado. El tilde valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisara las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se esta valorando y no tomar en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Determinacion de cuentas y cuentas de ajuste.
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de correccion de balance.
CORRECCION DE BALANCE: es la cuenta que se utilizara cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Hay que definir siempre una cuenta de ingreso y otra de egreso para cada caso que resulte el ajuste.
TODOS LOS ASIENTOS SE REGISTRAN EN MONEDA LOCAL
Sobre el autor
Publicación académica de Jorge Augusto Yegros Paradeda, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Jorge Augusto Yegros Paradeda
Profesión: Contador Público - Paraguay - Legajo: DF20P
✒️Autor de: 22 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Inicial
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Jorge Yegros
Disponibilidad Laboral: FullTime
