✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
1. Introducción
Cuando se hacen registraciones contables en ME se registran a un TC específico
Estas registraciones al cierre deberán de valuarse al TC al momento del cierre.
El programa de Valoración en ME forma parte de las tareas de cierre que se realiza antes de emitir un BALANCE.
La valoración incluye las siguientes cuentas
Cuentas de Balance en ME, que son cuentas que se gestionan en ME.
Partidas Abiertas de deudores, Acreedores, Cuentas de Mayor, Contabilizadas en ME.
2. Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales (asientos)
Valuación de partidas individuales
Existen dos maneras de valuar una partida individual.
Con reversión
Las partidas abiertas se valuarán al TC de cierre, pero
Al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original,
Recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de TC existente entre
El momento del pago y el momento de origen.
Los ajustes que se realicen a la cuenta NUNCA se imputarán en la cuenta de la Partida Abierta sino que el SAP utilizará una cuenta de corrección de Balance para ajuste por diferencias por la valoración.
Sin reversión
Las Partidas Abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por TC se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
Valuación de Saldos
El SAp comparará el saldo en ME actualizado al TC de cierre contra el saldo en Moneda Local generada por movimientos históricos de la cuenta.
La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre saldos SI se contabiliza en la CUENTA MAYOR sobre las cuáles se está ajustando.
Los ajustes realizados en cuentas que no son de Partidas Abiertas, es decir que se llevan por saldo, NUNCA se reversan.
3. Actualización de Tipos de Cambio
TC, el TC es el valor o relación de valor entre dos monedas
Tipo de Contabilización, Pueden existir varios TC para una misma relación de moneda, a cada una de éstas posibles relaciones se les denomina TContizacion, Ejm TC Comprador, TC Vendedor, TC Oficial, etc.
Nota importante: Antes de ejecutar el programa de valoración se debe actualizar el dato de los tipos de cambio entre las diferentes monedas.
Para actualizar los TC se deberá completar los siguientes campos:
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Parámetro |
Descripción |
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Tipo de cotización |
Tipo de Cotización |
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Valido Desde: |
Indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será valido el TC más reciente. |
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Moneda Origen/ Moneda Destino: |
Dos monedas que forman la relación de TC |
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Tipo de Cambio (TC) |
Es el valor de la relación entre las 2 monedas |
4. Programas Valoración Moneda Extranjera
Este programa realiza los ajustes a las partidas ingresadas en ME,
Realiza diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas. FAGL_FC_VAL
a) Selecciones Generales:
Se debe los siguientes campos, Sociedad, Fecha de Valoración y Área de Valoración
El Area de Valoración sirve para definir cómo se valuarán las partidas, PEjm,
Los Activos se valúan al TC Comprador y
Los Pasivos al TC Vendedor.
b) Datos de Contabilización
El programa se puede ejecutar en modo test, mientras no se tilde “Generar Contabilizaciones” se puede ejecutar las veces que sea necesario, incluso podremos modificar los TC o el “Área de Valoración” para analizar el impacto que tendrá en la Contabilidad.
Cuando decidimos contabilizar el SAP generará un Set de datos que se deberá procesar en un momento posterior, Si queremos identificar el Set de datos se le debe de colocar un nombre en el campo “Juego de datos BI”, sino el SAP asignará un id automático al juego de Datos.
La valoración en modo real se puede ejecutar UNA VEZ para un mismo periodo y para las cuentas valoradas, En caso se tenga que corregir se debe de anular y ejecutar nuevamente.
c) Determinación de Partidas Abiertas.
En la pestaña de partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
Generalmente las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración, los deudores se valoran con el TC Compra y los acreedores con el TC venta.
d) Determinación de Saldos a Valorar
La valoración de Saldos se utilizan en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, es decir todas las cuentas que no sean de Partidas Abiertas,
Dentro de éste tipo de cuentas tenemos:
Cuentas patrimoniales o cuentas de resultado, Si marcamos el tilde de “Valorar PyG” estaremos valorando SÓLO las cuentas de resultados.
El tilde de “Valorar Saldo Mensual”, implica que el SAP SÓLO revisará las cuentas que se hayan imputado en ME en el periodo que está valorado y no tomará en cuenta el Saldo de todo el ejercicio.
Al ejecutar el programa se muestra un reporte que nos indicará que partidas fueron consideradas para la valoración en ME, el saldo en Moneda Local con el que se contabilizó originalmente , el TC de origen, el TC de cierre y la diferencia que se contabilizará por valoración.
5. Determinación de cuentas y cuentas de ajustes
Todo ajuste que determine SAP se deberá contabilizar, para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida,
Así para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe de terminar las cuentas de contrapartida y la “cuenta de corrección de Balance”.
“La cuenta corrección de balance” es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes cuando la cuenta valorar sea una
Cuenta de Partida Abierta o una
Cuenta asociada
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en qué cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración en ME, si no el SAP mostrará error.
SIEMPRE debemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes
El SAP nos permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo, pejm Pérdidas por dif de TC y Ganancias por TC
Si estamos en el programa de valoración y presionamos en el botón Contabilizaciones podremos ver las Contabilizaciones que generará el sistema. Si es con reversión veremos ambos asientos,
El que se realiza el último día del mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente
La Valoración en ME es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en ME,
Importarte: Los asientos SOLO se registran en Moneda Local
Sobre el autor
Publicación académica de Julio César Geldres Benites, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Julio César Geldres Benites
Profesión: Ingeniero de Sistemas - Peru - Legajo: XF70O
✒️Autor de: 30 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Julio Geldres
Disponibilidad Laboral: FullTime 
