✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
2. Valoración de Moneda Extranjera.
1. En muchas ocasiones debemos ingresar a la contabilidad comprobantes o registraciones en moneda extranjera, al momento de su contabilización se registraran a un tipo de cambio especifico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
En el programa de valoración de moneda extranjera, forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance.
Estas son las cuentas que incluye la valoración.
Cuentas de balance en moneda extranjera, Ejmp. Euros.
Partidas Abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
2. Valoración de Saldos y Valoración de partidas individuales. (Asientos).
Existen dos formas de valuar una partida individual:
*Con Reversión: las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversar el asiento dejando el importe original, recién al momento del pago y el momento de origen.
Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta, si no que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.
* Sin reversión: Las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
*Valoración de Saldos: el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizando el tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.
La diferencia será el valor del ajuste.Los ajustes sobre saldos se se contabilizan en la cuenta de mayor sobre las cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de partidas abiertas, nunca se reversan.
3. Actualización de Tipos de Cambio.
Tipo de Cambio: es el valor o la relación de valor entre dos monedas.
Tipos de Cotización: pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se la denomina Tipo de Cotización. Ejp. Tipo de Cambio, comprados, vendedor, oficial, etc.
Un dato fundamental que hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valoración es la actualización de los tipos de cambio entre las diferentes monedas.
**Transacción S_BCE_68000174 Libro Mayor - Entorno - Operaciones Actuales - Introducir Tipos de Cambio.
La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos.
*Tipo de Cotización: Debemos especificar cual es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.
*Válido Desde: Indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.
*Moneda Origen /Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.
* Tipo de Cambio: el valor de la relación entre las dos monedas.
4. Programa Valoración Moneda Extranjera.
SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilicen las empresas.
**Transacción FAGL_FC_VAL Libro Mayor - Operaciones Periódicas - Cierre - Valorar - Valoración en Moneda Extranjera (Nueva).
La pantalla de selección consta de varias partes:
a. Selecciones Generales. Esto es lo primero que debemos de completar son las selecciones generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valoraremos.
Área de valoración.
Sirve para definir de qué manera queremos valuar las partidas. ejemp. los Activos se valúan a tipo de cambio comprador y los Pasivos a tipo de cambio Vendedor.
Valoración.
Z1 Partidas del activo T/C Comprados.
Z2 Partidas del pasivo T/C Vendedor.
Z3 Saldos T/C Promedio.
b. datos de contabilización.
El programa se puede correr en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no coloquemos el tilde en Generar Contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario. hasta modificar los tipos de cambio para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.
Cuando decidimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. debemos colocarle en el campo Nombre del Juego de datos BI. para que el sistema no asigne uno predeterminado.
La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, previamente a una nueva ejecución, habrá que anular la valoración. para esto se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación.
C. Determinación de partidas abiertas.
En la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. se puede la cuenta de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
Las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorase en la misma ejecución debeido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. generalmente los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo vendedor.
Aparte del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. se pueden utilizar cuenta asociada, moneda y número de documento.
D. Determinación de Saldos a Valorar.
La valoración de saldos se utiliza en todas aquellas cuentas que no sean partidas abiertas. Dentro de este tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando solo las cuentas de resultados.
El tilde solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
***Luego de ejecutar el programa, veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. nos mostrará los documentos el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó anteriormente y nos mostrará el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración. aparte nos muestra un log de errores.
5. Determinación de cuentas y cuentas de ajustes.
Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema. para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida. Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance.
Corrección de Balance. Cuenta que se utilizará para contabiliza los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera. Si alguna no se ha definido en el customizing el sistema nos mostrará errores en la ejecución del programa.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Alejandra Jaramillo, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Alejandra Jaramillo
Panama - Legajo: UR27N
✒️Autor de: 54 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Alejandra Jaramillo