✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

La valoración de moneda extranjera

1. Introducción

Cuando se introducen comprobantes en la contabilidad en moneda extranjera, son contabilizados a la tasa de cambio vigente para ese momento, por lo tanto al cierre deberán valorarse al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre

El programa de valoración de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance.

· La valoración incluye las siguientes cuentas:

o Cuentas de Mayor que se gestionan en moneda extranjera (Valoración de saldos)

o Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en Moneda Extranjera (Valoración de Partidas abiertas)

2. La valoración de saldos y valoración de partidas individuales (asientos)

Existen dos formas de valorar una partida individual

· Con reversión: Esto significa que las partidas abiertas se valoran al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento de valoración. Cuando la partida abierta se compense se calculará la diferencia entre la tasa de cambio origen y la tasa de cambio del momento del pago

Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta, sino que el sistema utilizará una cuenta de valoración de balance para ajustar las diferencias por valoración

· Sin reversión: las partidas abiertas que se valoran a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre

Los ajustes no se contabilizan en la partida abierta, pero el importe de la revalorización se guarda en un campo de la factura

· Valuación de Saldos: para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta.

La diferencia será el valor del ajuste. Los ajustes sobre los saldos si se contabilizan en las cuentas de mayor sobre las cuales se está ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son partidas abiertas, es decir, que se llevan por saldo, nunca se reversan

3. La actualización de tipos de cambio

Un dato fundamental que hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valoración es la actualización de los tipos de cambio entre las diferentes monedas

La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:

· Tipo de Cotización: Pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se les denomina Tipo de Cotización. Ejemplo: Tipo de Cambio Comprador, Vendedor, Oficial, etc. En este campo se debe especificar cuál es el tipo de cambio que estamos ingresando en la tabla

· Válido Desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza de manera diaria, el tipo de cambio vigente es el mas reciente

· Moneda Origen / Moneda Destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio

· Tipo de Cambio: el valor de la relación entre las dos monedas

4. El programa valoración de moneda extranjera

SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera. Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo con las normas de valoración que utilice la empresa

La pantalla de consta de varias partes:

· Selecciones generales: Se definen los datos de la sociedad, fecha de valoración y como valoraremos o área de valoración

Nota: El área de valoración, sirve para definir de qué manera se desea valuar las partidas. Esto pude ser útil cuando se requiere valuar un área particular de una manera específica. El área de valoración también define la clase de documento para realizar el registro contable

· Datos de Contabilización: Se especifica si se desea correr el programa en Modo Test, o real. Cuando se contabiliza, el sistema genera un juego de datos que debe ser procesado en un momento posterior. La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Es posible anular una valoración previamente ejecutada así como los documentos generados, marcando los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación.

· Determinación de paridas abiertas: En esta solapa se pueden seleccionar las partidas a valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor, deudores y acreedores. Se pueden utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas, tales como cuenta asociada, moneda y número de documento

· Determinación de saldos a valorar: Se utiliza para aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, es decir cuentas que no son de partidas abiertas, por ejemplo: Cuentas Patrimoniales y Cuentas de Resultado. La tilde valorar solo saldo mensual, implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se esta valorando

Luego de ejecutar el programa, el sistema genera un reporte que indica las partidas valoradas. El sistema muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el cual se contabilizo originalmente, el tipo de cambio origen, el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración. Además se muestra un log con los errores detectados

5. La determinación de cuentas y cuentas de ajustes

Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance

La cuenta de corrección es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada

Para cada cuenta de mayor hay que determinar las cuentas de corrección. Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing el sistema generará errores en la ejecución del programa