✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA EN SAP: GUÍA DETALLADA PARA EL CIERRE CONTABLE
En esta lección explica qué es la valoración de moneda extranjera y cómo se realiza en SAP.
¿Qué es la Valoración en Moneda Extranjera?
La valoración de moneda extranjera es una herramienta que nos permite ajustar el valor de las partidas ingresadas en moneda extranjera al tipo de cambio de cierre. Esta herramienta forma parte de los procesos de cierre que se realizan antes de emitir un balance.
¿Por qué es importante la valoración de moneda extranjera?
Las empresas que operan en el mercado global deben lidiar con diferentes monedas. El valor de estas monedas puede fluctuar con el tiempo, lo que afecta el valor de las partidas contables registradas en ellas. La valoración de moneda extranjera asegura que el balance refleje el valor real de estas partidas al cierre del período contable.
¿Qué tipo de cuentas se valoran?
- Cuentas de balance en moneda extranjera: Son las cuentas de mayor que se gestionan en una moneda diferente a la moneda local. Por ejemplo, una cuenta bancaria en euros.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor: Son las partidas registradas en moneda extranjera que aún no se han compensado.
¿Cómo funciona la herramienta de valoración de SAP?
SAP ofrece un programa que permite realizar la valoración de las partidas en moneda extranjera. Este programa toma en cuenta el tipo de cambio de cierre para ajustar el valor de las partidas.
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Transacción FAGL_FC_VAL Menú SAP: Finanzas -> Gestión Financiera-> Libro Mayor-> Operaciones Periódicas-> Cierre -> Valorar -> Valoración en Moneda Extranjera (Nueva) |
¿Qué opciones existen para la valoración?
1. Valorar las partidas individuales
1.1 Con reversión:
- Valuación al cierre: Las partidas abiertas se ajustan al tipo de cambio de cierre.
- Reversión al día siguiente: Se elimina el ajuste, regresando al importe original.
- Cálculo de diferencia al compensar: La diferencia de cambio se calcula al pagar la partida, considerando el tipo de cambio original y de cierre.
- Ajustes en cuenta de corrección: Los ajustes no se imputan en la cuenta de la partida, sino en una cuenta de corrección de balance.
1.2 Sin reversión:
- Valuación al cierre: Las partidas abiertas se ajustan al tipo de cambio de cierre y el nuevo valor se guarda.
- Cálculo de diferencia al compensar: La diferencia de cambio se calcula al pagar la partida, considerando el tipo de cambio original y de cierre.
- Ajustes en la cuenta de mayor: Los ajustes se contabilizan en la misma cuenta de la partida.
2. Valuación de saldos
- Comparación de saldos: El sistema compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta
- Cálculo del ajuste: La diferencia entre ambos saldos se registra como un ajuste en la misma cuenta.
- Ajustes no reversibles: Los ajustes realizados a las cuentas de saldos no se eliminan.
- Actualización de Tipos de Cambio: Clave para una Valoración Precisa
¿Qué es el tipo de cambio?
El tipo de cambio es la relación de valor entre dos monedas. Es decir, cuánto vale una moneda en términos de otra.
¿Por qué es importante actualizar los tipos de cambio?
Los tipos de cambio fluctúan constantemente. Para obtener una valoración precisa de las partidas en moneda extranjera, es fundamental actualizar los tipos de cambio antes de ejecutar el programa de valoración.
¿Cómo actualizar los tipos de cambio en SAP?
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Transacción: S_BCE_68000174 Menú SAP: Finanzas-> Gestión Financiera-> Libro Mayor-> Entorno-> Operaciones Actuales-> Introducir Tipos de Cambios |
Campos a completar:
- Tipo de Cotización: Especificar el tipo de cambio que se ingresa (comprador, vendedor, oficial, etc.).
- Válido Desde: Indicar la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio.
- Moneda Origen/Destino: Ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.
- Tipo de Cambio: Introducir el valor de la relación entre las dos monedas.
La actualización de los tipos de cambio es un paso crucial para una valoración precisa de las partidas en moneda extranjera. Dedicar tiempo a este proceso asegura la confiabilidad de la información financiera de la empresa.
SAP FAGL_FC_VAL: ¿Cómo Usar el Programa de Valoración de Moneda Extranjera?
El programa FAGL_FC_VAL. permite ajustar el valor de las partidas ingresadas en moneda extranjera al tipo de cambio de cierre, según las normas de valuación que utilicen las empresas. Este programa forma parte de los procesos de cierre que se realizan antes de emitir un balance.
Selecciones generales
Lo primero que debes hacer es completar las selecciones generales, donde definirás los datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valorar.
Aquí también debes elegir el área de valoración, que es el criterio que usarás para valuar las partidas. Por ejemplo, los activos se valúan a tipo de cambio comprador y los pasivos a tipo de cambio vendedor.
Área de valoración: es un concepto dentro del sistema SAP que permite agrupar partidas contables con diferentes criterios de valuación. En otras palabras, define cómo se valorarán las cuentas en moneda extranjera, ya sea a tipo de cambio comprador, vendedor, histórico, etc.
Datos de contabilización
- Podemos ejecutar el programa en modo test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no marquemos la opción de Generar Contabilizaciones, podremos ejecutar el programa las veces que quieras. Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.
- Cuando decidamos contabilizar, el sistema generará un juego de datos el cual debemos procesar más tarde. Si queremos identificar fácilmente el juego de datos, podemos ponerle un nombre en el campo Nombre del Juego de datos BI. Si no lo hacemos, el sistema asignará una identificación automática para el juego de datos.
- La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir, entonces, antes de una nueva ejecución, tendremos que anular la valoración. Para anular la valoración y los documentos generados, debemos marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación.
Determinación de partidas abiertas
- En la pestaña partidas abiertas, podremos seleccionar las cuentas que debemos valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y/o acreedores.
- Generalmente, las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución, porque deben valuarse con distintas áreas de valoración.
- Normalmente, los deudores se valoran con el tipo de cambio comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor.
- Además del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, puedes usar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que hará el programa para valorar. Dentro de estas delimitaciones, puedes usar cuenta asociada, moneda y número de documento.
Determinación de saldos a valorar
- La valoración de saldos se usa en aquellas cuentas que se llevan por saldo, es decir, que no son de partidas abiertas.
- Dentro de este tipo de cuentas, tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcas la opción de valorar PyG, estarás valorando solo las cuentas de resultados.
- La opción de Valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
- Después de ejecutar el programa, veremos un informe que te indicará qué partidas se han tenido en cuenta para la valoración en moneda extranjera.
- El sistema muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizó originalmente y mostrará el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.
Log de errores
El programa también muestra un log de errores, si es que se ha detectado alguna inconsistencia, y muestra qué asientos se registrarán después de ejecutar el programa en modo real.
¿Qué son las Cuentas de Ajustes en la Valoración de Moneda Extranjera?
En la valoración de moneda extranjera, es crucial definir las cuentas de contrapartida donde se registrarán los ajustes realizados por SAP. Esta tarea, aunque técnica, es fundamental para obtener información financiera precisa y confiable.
- Cuentas de contrapartida
Las cuentas de contrapartida son las cuentas que se usan para registrar los ajustes por valoración de moneda extranjera. Estas cuentas se almacenan en una configuración que se
hace en el customizing. La configuración de las cuentas de contrapartida es una tarea que le corresponde a los consultores funcionales, pero aquí se hace una pequeña
introducción del tema.
Para cada cuenta contable que se quiera ajustar, se debe determinar las cuentas de contrapartida que se usarán. Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing,
el sistema mostrará errores en la ejecución del programa.
- Cuenta de corrección de balance
La cuenta de corrección de balance es una cuenta de contrapartida que se usa para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una
cuenta asociada.
La cuenta de corrección de balance se elige en el área de valoración, que es el criterio que se usa para valuar las partidas. El área de valoración se elige en las selecciones
generales del programa de valoración de moneda extranjera.
- Cuenta de resultado: La cuenta de resultado es una cuenta de contrapartida que se usa para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de saldo, es decir, que no sea de partidas abiertas.
La cuenta de resultado es una cuenta de contrapartida que se usa para contabilizar los ajustes cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de saldo, es decir, que no sea de
partidas abiertas.
La cuenta de resultado se debe elegir como mínimo para contabilizar los ajustes. El sistema permite determinar una cuenta de resultado dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo. Por ejemplo, Pérdida por diferencias de Tipo de Cambio y Ganancias por diferencias de Tipo de Cambio.
AUDIOTIP NRO.1
- El programa de valoración te permite ajustar el valor de las partidas en diferentes monedas. Puedes ejecutar el programa una sola vez para todas las monedas o hacer varias ejecuciones.
- En la pantalla de selección puedes elegir la moneda que quieres valorar. También puedes hacer distintas ejecuciones según el tipo de partida que quieres evaluar. Por ejemplo, puedes hacer una ejecución para deudores, otra para cuentas de partidas abiertas y otra para saldos. Así podrás ver mejor los resultados.
- Para facilitar el proceso, es aconsejable guardar variantes con los datos de la pantalla de selección y ejecutarlas periódicamente.
AUDIOTIP NRO.1
- El programa de valoración permite valorar las partidas en diferentes monedas.
- Se puede optar por ejecutar el programa una sola vez para todas las monedas, o hacer varias ejecuciones para cada moneda. En la pantalla de selección, se puede elegir la moneda que se quiere valorar.
- Además, se puede hacer una ejecución distinta según el tipo de partida: deudores, cuentas de partidas abiertas o saldos. Así, se facilita el análisis de los resultados. Para simplificar el proceso, se aconseja guardar variantes con los datos de la pantalla de selección, y usarlas para ejecutar el programa periódicamente.
Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Wendy Carao Fernández
Sobre el autor
Publicación académica de Aracelis Prado De Abreu, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Aracelis Prado De Abreu
Profesión: Licenciada en Administración - Venezuela - Legajo: WH18F
✒️Autor de: 51 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Consultor Funcional Módulo FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Consultor sap fi con sólida experiencia en el entorno sap. mi objetivo es obtener la certificación como experto en fico para mejorar mis habilidades técnicas y consolidar mi experiencia en esta área.
Certificación Académica de Aracelis Prado
