✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN EN MONEDA EXTRANJERA
En contabilidad a veces ingresamos documentos en moneda extranjera y los registramos un tipo de campo específico, sin embargo al cierre debemos valuar esas partidas al tipo de cambio correspondiente al cierre del periodo.
La valuación en moneda extranjera es una de las actividades que debe considerarse al cierre del periodo e incluye las siguiente cuentas:
Cuentas de balance en moneda extranjera, cuentas de mayor como las cuentas bancarias en moneda extranjera.
Cuentas con partidas abiertas de acreedores, deudores y cuentas de mayor con saldos en moneda extranjera
VALUACIÓN DE SALDOS Y VALUACIÓN DE PARTIDAS INDIVDUALES
PARTIDAS INDIVIDUALES
Existen dos formas de valuación:
1) Con reversión: Las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio del cierre, al día siguiente se revierten y se deja el saldo original. Al momento de compensar una partida (cobranza/pago) se calcula la diferencia cambiaria entre el valor del documento a la fecha del pago y su valor de origen. Estas diferencias nunca se imputan en la cuenta de la partida abierta.
2) Sin reversión: Las partidas se valúan al tipo de cambio del cierre y conservan este importe. Al momento de compensar la partida la diferencia cambiaria será entre el tipo de cambio del día del pago y el valor de la última valuación.
VALUACIÓN DE SALDOS
Para la valuación de saldos se compara el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio del cierre contra el saldo en moneda local generado por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia es valor de ajuste. En este caso los ajuste si se contabilizan en las cuentas de mayor donde se generan los saldos.
ACTUALIZACIÓN DE TIPO DE CAMBIO
El tipo de cambio se refiere al valor entre dos monedas.
El tipo de cotización es el tipo de cambio ya sea a la compra o a la venta.
TRANSACCIÓN S_BCE_68000174 (Introducir tipo de cambio)
En la transacción anterior podemos introducir los tipos de cambio ya sea por día o en su defecto para la valuación de documentos se tomará como válido el tipo de cambio más reciente. Aquí debemos de completar los siguientes campos:
Tipo de cotización: Especificar cuál es el tipo de cambio que estamos ingresando.
Válido desde: Será la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio.
Moneda origen / moneda destino: Son las monedas que forman la relación de tipos de cambio.
Tipo de cambio
PROGRAMA VALUACIÓN MONEDA EXTRANJERA
Transacción FAGL_FC_VAL (Valoración en moneda extranjera)
a) Selecciones generales --> Datos de sociedad
Fecha de valoración
Cómo valoraremos (¿De qué manera queremos valuar las partidas?)
b) Datos de contabilización --> El proceso de valuación se puede correr en modo test las veces que sean necesarias para poder evaluar los datos, esto sin marcar la tilde de "Generar contabilizaciones". Una vez que corra el proceso si por algún error o motivo debe modificarse, primero debemos anular la valuación inicial indicando el motivo de anulación, para entonces poder repetir el proceso.
c) Determinación de partidas abiertas --> Seleccionamos las cuentas que deseamos valuar (cuentas de mayor, deudores y acreedores)
d) Determinación de saldos a valorar --> La valuación de saldos se hace en aquellas cuentas que no son de partidas individuales ejemplo las cuentas de resultados.
Una vez ejecutada la valuación el sistema arrojará un reporte con el detalle de las partidas tomadas en cuenta. En este reporte se mostrarán:
* Los documentos que fueron valuados
* El saldo en moneda extranjera
* El saldo en moneda local (original)
* Tipo de cambio (origen)
* Tipo de cambio (al cierre)
* Diferencia cambiaria
DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTES
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe de determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance.
Para cuentas de mayor se debe determinar una cuenta para contabilizar los ajustes por valuación de moneda extranjera.
Sobre el autor
Publicación académica de Sara Marcela Solares Peña, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Master
Sara Marcela Solares Peña
Profesión: Licenciada en Contaduría Pública y - Mexico - Legajo: KN12J
✒️Autor de: 124 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: PartTime
