✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

Lección No.2

"Valoración de moneda extranjera"

- Introducción

• al momento de su contabilización se registra a un tipo de cambio especifico, por lo tanto, al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento
• el programa de valoración de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance
• la valoración incluye las siguientes cuentas:

1. cuentas de balance en moneda extranjera, es decir, cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera
2. partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera
3. cualquier moneda distinta de la moneda local, es una moneda extranjera

- Valorización de saldos y valorización de partidas individuales (asientos)

• existen 2 formas de valuar una partida individual:

1. con reversión: esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, recién al momento que se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento de pago y el momento de origen. Los ajustes que se realicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta, sino que el sistema utilizará una cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración
2. sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre

• valuación de saldos: el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia será el valor de ajuste.

- Actualización de tipo de cambio

• tipo de cambio: el tipo de cambio es el valor o la relación de valor entre dos monedas
• tipo de cotización: pueden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de esas posibles relaciones se la denomina tipo de cotización
• hay que actualizar antes de ejecutar el programa de valorización es la actualización de los tipos de cambio entre las diferentes monedas
• transacción S_BCE_68000174 o finanzas / gestión financiera / libro mayor / entorno / operaciones actuales / introducir tipos de cambio
• la actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes campos:

1. tipo de cotización: debemos especificar cuál es el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla
2. válido desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva
3. moneda origen / moneda destino: debemos ingresar las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio
4. tipo de cambio: el valor de la relación entre las dos monedas

- Programa valoración moneda extranjera

• Sap posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera
• con este programa podemos realizar las diferentes correcciones de acuerdo con las normas de valuación que utilicen las empresas
• transacción FAGL_FC_VAL o finanzas / gestión financiera / libro mayor / operaciones periódicas / cierre / valorar / valoración en moneda extranjera (nuevo)
• la pantalla de selección consta de varias partes:

1. selecciones generales: se completa los datos generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y cómo valoraremos. Área de valoración: sirve para definir de que manera queremos valuarj las partidas. Por ejemplo, los activos se valúan a tipo de cambio de comprador y los pasivos a tipo de cambio de vendedor
2. datos de contabilización: el programa se puede correr en modo de test para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Cuando decimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. La valoración en modo real se puede ejecutar una vez para un mismo periodo para las cuentas valoradas. Para anular la valoración y los documentos generados se deberán marcar los campos anular valoración y motivo de anulación
3. determinación de partidas abiertas: en la solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deban valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor y cuentas de deudores y / o acreedores. Además del tipo de partidas o del rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir la selección de partidas que realizará el programa para valorar. Dentro de estas delimitaciones podemos utilizar cuentas asociadas, moneda y número de documento
4. determinación de saldos a valorar: la valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir, todas aquellas cuentas que no sean partidas abiertas. Ejemplo cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. El tilde valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio. Luego de ejecutar el programa veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron tenidas en cuenta para la valorización en moneda extranjera. El programa además nos muestra un log de errores si es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real

- Determinación de cuentas y cuentas de ajustes

• para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de balance
• corrección de balance: es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada
• siempre hay que determinar en qué cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valorización de moneda extranjera
• siempre debemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes