✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
VALORACIÓN DE MONEDA EXTRANJERA
El programa de valoración de ME es parte de las tareas de cierre antes de emitir un balance. La valoración incluye las siguientes cuentas:
- Cuentas de balance en ME, es decir, cuentas de mayor que se gestionan en ME.
- Partidas abiertas de deudores, acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en ME.
(Cualquier moneda distinta a la moneda local es una ME)
1. VALORACIÓN DE SALDOS Y VALORACIÓN DE PARTIDAS INDIVIDUALES (ASIENTOS)
Hay dos formas de valuar una partida individual.
- Con rerversión: Las partidas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original, al momento que se compense una partida se calculará la tasa de cambio existente entre el pago y el origen.
Los ajustes que se realizan nunca se imputarán a la cuenta de partida abierta, el sistema usa un cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por valoración.
- Sin reversión: las partidas abiertas que se valuán a la fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por ende, en la compensación la diferencia por tipo de cambio se calcula entre el pago y la fecha de cierre.
- Valuación de Saldos: El sistema compara el saldo en ME actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generado por los movimientos históricos de la cuenta.
La diferencia será el valor del ajuste, estos ajustes con contabilizados en cuentas de mayor sober las cuales se está ajustando. Los ajustes que no son de partidas abiertas que se llevan por saldo, nunca se reversan.
2. ACTUALIZACIÓN DE TIPOS DE CAMBIO
- Tipo de cambio: El valor o relación de valro entre dos monedas.
- Tipos de cotización: son distintos tipos de cambio en relación a una misma moneda Ej: tio cambio comprador, vendedor, oficial.
En la OB07 se hace la actualización de las tasas de cambio
3. PROGRAMA VALORACIÓN MONEDA EXTRANJERA
SAP tiene un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas en moneda extranjera
4 DETERMINACIÓN DE CUENTAS Y CUENTAS DE AJUSTE
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de correción de balance (Cuenta que se usa para contabilizar ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abierteas o cuenta asociada)
Siempre se debe elegir una cuenta de resulta para contabilizar ajuste, el sistema perimite determinar cuenta de resultado si el ajuste genera un resultado positivo o negativo. (Ej: pérdidas por diferencias de tipo de cambio y ganacias por diferencia de tipo de cambio.
Los asientos se registran solo en moneda local.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Jorge Alirio Carrillo García, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Jorge Alirio Carrillo García
Profesión: Ingeniero Ambiental - Colombia - Legajo: QA99C
✒️Autor de: 69 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Jorge Carrillo