✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera
SAP FI La valoración de moneda extranjera
Valoración de moneda extranjera.
1- Introducción
La registración en moneda extranjera se registran a un tipo de cambio específico , por lo que al cierre deberán valuarse al tipo de cambio correspondiente a ese momento.
El programa de valoración de moneda extranjera forma parte de las tareas de cierre que se realizan antes de emitir un balance. Incluye las siguientes cuentas:
Cuentas de balance en moneda extranjera , cuentas de mayor que se gestionan en moneda extranjera ( ej cuenta bancaria en euros)
Partidas abiertas de deudores , acreedores, cuentas de mayor, contabilizadas en moneda extranjera.
Cualquier moneda distinta de la local es Moneda Extranjera.
2- Valoración de Saldos y valoración de partidas individuales ( asientos)
Con reversión : las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento dejando el importe original. En el momento que se compense una partida se calculará la diferencia de cambio entre el momento del pago y el momento de origen.
Para ajustar las diferencias por valoración el sistema utilizará una cuenta de corrección.
Sin revisión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor, por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia por tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.
Nota de voz : Valoración y Diferencia de cambio. Si tenemos una factura de un acreedor en moneda extranjera final de mes debemos exponer en el balance el valor real de esa partida. Debemos actualizarla al tipo de cambio de la fecha de cierre, para exponer en el balance con el valor correcto. AL día siguiente se reversa esta valoración y se mantiene con la valoración original .Recién al momento de cancelar esa partida y pagar al acreedor se calcula la diferencia de cambio real. Esta diferencia se calcula teniendo en cuenta el tipo de cambio del momento del pago y del momento de la contabilización de la factura. Una vez que un comprobante es cancelado ya no se valora con el programa de valoración . Si no se reversa la diferencia de cambio generada por la valoración entonces al calcular la diferencia del tipo de cambio el valor será distinto. porque una parte de esa diferencia ya ha sido contemplada con el programa de valoración.
Valuación de saldos:
El sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generada por los movimientos históricos de la cuenta. La diferencia es el valor de ajuste.
3- Actualización de tipos de cambio
Tipo de cambio: es el valor o la relacíón de valor entre dos monedas
Tipo de cotización : hay diferentes tipos de cambio: comprador, vendedor, oficial...Hay que actualizar los tipos de cambios antes de ejecutar el programa de valoración
Transacción S_BCE_68000174
Finanzas
Gestión Financiera
Libro Mayor
Entorno
Operaciones Actuales
Introducir tipos de cambio.
Se deben completar los siguientes campos
Tipo de cotización : especificar el tipo de cambio
Válido Desde :
Moneda Origen/ Moneda destino: las dos monedas que forman la relación del tipo de cambio.
Tipo de cambio: el valor de la relación entre las dos monedas-
4- Programa Valoración Moneda Extranjera
Con este programa se podrán hacer las diferentes correcciones de acuerdo con las normas de valuación que utilicen las empresas.
Transacción FAGL_FC_VAL
Finanzas
Gestión Financiera
Libro Mayor
Operaciones Periódicas
Cierre
Valorar
Valoración en Moneda Extranjera ( nueva)
Selecciones Generales
Completamos los datos de sociedad , fecha de valoración y cómo valoraremos Definen cómo queremos valuar las partidas. POr ej los Activos se valúan a tipo de cambio Comprador y los pasivos al tipo de cambio vendedor.
Datos de Contabilización
Podemos correr el programa en modo test. Cuando contabilicemos, el sistema generará un juego de datos que se deberán procesar en un momento posterior. Podemos identificar esos datos poniéndole un nombre en el campo Nombre del Juego de Datos BI, si no , el sistema asigna una identificación automática.
Si necesitamos anular la valoración y los documentos generados , se deberán marcar los campos Anular Valoración y Motivo de Anulación
Determinación de partidas abiertas.
En la solapa partidas abiertas se pueden seleccionar cuentas de mayor , de deudores y/ o acreedores ( no pueden valorarse en la misma ejecución porque generalmente los deudores se valoran al tipo de cambio comprador y los acreedores al tipo de cambio vendedor)
Podemos utilizar delimitación opcionales par restringir la selección de partidas, como cuenta asociada, moneda, número de documento.
Determinación de Saldos a Valorar
Se utiliza en las cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo, como las cuentas patrimoniales o cuentas de resultado. Si marcamos el tilde valorar PyG estaremos valorando sólo las cuentas de resultados.
El tilde valorar solo saldo mensual , implica que el sistema sólo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el período que se está valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.
Nota de voz; EL programa se puede ejecutar para múltiples monedas y ejecuciones . Desde la pantalla de Selección se puede delimitar la moneda a valorar. También se pueden hacer diferentes ejecuciones dependiendo de las partidas que se están valuando. Por ej una ejecución para deudores, otra para cuentas de partidas abiertas y otra para saldos. De esta manera se pueden analizar mejor los resultados. Para que no resulta tan complicado tantas ejecuciones, se pueden guardar variantes con los datos de la pantalla de selección para ejecutar periódicamente.
Luego de ejecutar el programa , veremos un reporte que nos indica : las partidas que fueron tenidas en cuenta para la valoración en moneda extranjera. Nos muestra los documentos , el saldo en moneda extranjera, en moneda local, y nos mostrará el tipo de cambio de origen , el tipo de cambio al cierre y la diferencia que se contabilizar por la valoración.
El sistema nos muestra un log de errores si los hubiera , y los asientos que se registran en modo real.
- 5 Determinación de cuentas y cuentas de ajustes
Para cada cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de Corrección de Balance.
Corrección de Balance. Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes , cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.
Para cada cuenta de mayor hay que determinar en qué cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera.
Siempre debemos elegir como mínimo una cuenta de resultado para contabilizar los ajustes. Ej Perdidas por diferencia de tipo de cambio y Ganancias por diferencia de tipo de cambio
Si estamos en el programa valoración y presionamos el botón Contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que generará el sistema. Si es una reversión veremos ambos asientos ( el del último día del mes y la reversión del primer día del mes siguiente)
Los asientos sólo se registran en moneda local. El importe de la moneda extranjera siempre se mantiene con sus valores originales.
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Clider Scott, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Clider Scott
Profesión: Lic en Turismo - Argentina - Legajo: ED17L
✒️Autor de: 60 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Certificación Académica de Clider Scott