✒️SAP FI La valoración de moneda extranjera

Valoración de moneda Extranjera

Introducción

En muchas ocasiones debernos ingresar a la contabilidad comprobantes y registros en moneda extranjera . Al momento de su contabilización se registran a un tipo de cambio especifico , al cierre deberán valuarse al tipo de cambio de cierre

El programa de valoración de moenda extranjera forma parte de las tareas de cierre.La valoración incluye las siguientes cuentas:

Cuentas de Balance en moneda extranjera, cuentas de mayor en moneda extranjera como los bancos en euros.

Partidas abiertas de deudores, acreedores cuentas de mayor en moneda extranjera..

Cualquier moneda distinta de la moneda local es moneda extranjera.

2.- Valoración de saldos y valoración de partidas individuales.

Existen dos formas e valorar una partida individual.

Con reversión Esto significa que las partidas abiertas se valuarán al tipo de cambio de cierre, pero al día siguiente se reversará el asiento, dejando el importe original, en cuanto se compense una partida se calculará la diferencia de tipo de cambio existente entre el momento del pago y el momento de origen.

Los ajustes que se relaicen a la cuenta nunca se imputarán en la cuenta de la partida abierta sino que el sistema utilizará un cuenta de corrección de balance para ajustar las diferencias por la valoración.

Sin reversión: las partidas abiertas que se valúen a fecha de cierre guardarán el nuevo valor por lo tanto, al momento de la compensación, la diferencia pro tipo de cambio se calculará entre el momento del pago y la última fecha de cierre.

Valuación de saldos. Para la valuación de saldos el sistema comparará el saldo en moneda extranjera actualizado al tipo de cambio de cierre contra el saldo en moneda local generado por los movimientos históricos de la cuenta. La deferencia será el valor del ajuste.

Los ajustes sobre saldos si se contabilizan en cuentas de mayor sobre los cuales se esta ajustando. Los ajustes realizados en cuentas que no son de pasrtidas abiertas es decir que se llevan por saldo,nunca se reversan.

3.-Actualización de tipos de cambio.

Tipo de cambio. Es el valor o la relación de valor entre dos monedas.

Tipos de cotización. PUeden existir diferentes tipos de cambio para una misma relación de moneda. A cada una de estas posibles relaciones se le denomina Tipo de cotización por ejemplo tipo de cambio de compra , de venta oficial, etcétera.

.Transacción S_BCE_68000174 o la ruta Finanzas-Gestión Financiera-Libro Mayor- Entorno-Operaciones Actuales-Introducir Tipos de cambio

La actualización de los tipos de cambio implica que completemos los siguientes datos:

Tipo de cotización Debemos de especificar el tipo de cambio que estamos ingresando a la tabla.

Valido desde: indica la fecha desde la cual es válido el tipo de cambio que estamos ingresando. Si la tabla no se actualiza diariamente, será válido el tipo de cambio correspondiente a la fecha más nueva.

Moneda origen/Moneda destino. Debemos ingresar las dos monedas que forma la relación del tipo de cambio.

Tipo de cambio El valor de la relación entre las dos monedas.

4.- Programa de Valoración Moneda Extranjera-

SAP posee un programa que realiza los ajustes a las partidas ingresadas e moneda extranjera. Con este programa podremos realizar las diferentes correcciones de acuerdo a las normas de valuación que utilice las empresas..

Transacción FAGL:FC_VAL o la ruta Finazas-Gestión Financiera-Libro Mayor-Operaciones Periódicas- Cierre-Valorar- Valoración en moneda extranjera (Nueva)

La pantalla de selección consta de varias partes:

a)Selecciones Generales

Lo primero que debemos completar son las selecciones generales donde definiremos los datos de sociedad, fecha de valoración y como valoraremos.

Área de valoración Sirve para definir de que manera queremos valuar las partidas Por ejemplo los activos se valuan al tipo de cambio de comprador y los pasivos al tipo de cambio e vendedor.

b)Datos de contabilización

El programa se puede correr en modo TEST para verificar que no haya inconsistencias ni errores. Mientras no coloques el tilde en Generar contabilizaciones lo podremos ejecutar las veces que sea necesario.Incluso podemos modificar los tipos de cambio o el área de valoración para analizar el impacto que tendrá en la contabilidad.. Cuando decidimos contabilizar, el sistema generará un juego de datos que se deberá procesar en un momento posterior. Si queremos identificar fácilmente el juego de datos podremos colocarle un nombre en el campo Nombre del juego de datos.

La valoración en modo real se debe de ejecutar una vez para un mismo periodo y para las cuentas valoradas. Si por algún motivo se debe corregir , entonces previamente a una nueva ejecución, habrá de anular la valoración. Para anular la valoración y los documentos generados se deberán marcar los campos a anular Valoración y Motivo de Anulación.

Determinación de partidas abiertas.

En las solapa partidas abiertas se podrán seleccionar las cuentas que se deberán de valorar. Se pueden seleccionar cuentas de mayor, cuentas de deudores y acreedores.

Las cuentas de deudores y acreedores no pueden valorarse en la misma ejecución debido a que deben valuarse con distintas áreas de valoración. Habitualmente los deudores se valoran con el tipo de cambio de comprador y los acreedores con el tipo de cambio vendedor..

Ademas del tipo de partidas y rango de cuentas seleccionadas, podremos utilizar delimitaciones opcionales para restringir a selección de partidas que realizará el programa para valorar, dentro de las cuales podemos utilizar cuenta asociada, moneda y número de documento.

Determinación de saldos a valorar.

La valoración de saldos se utiliza en aquellas cuentas de partidas individuales o que se lleven por saldo. Es decir todas aquellas cuentas que no sean de partidas abiertas. Dentro de ese tipo de cuentas tenemos cuentas patrimoniales o cuentas de resultados. Si marcamos el tilde valorar P Y G estaremos valorando todas las cuentas de resultados.

El tilde valorar solo saldo mensual implica que el sistema solo revisará las cuentas que se hayan imputado en moneda extranjera en el periodo que se esta valorando y no tomará en cuenta el saldo de todo el ejercicio.

Luego de ejecutar el programa veremos un reporte que nos indicará que partidas fueron consideradas en cuenta para la valoración en moneda extranjera, El sistema nos muestra los documentos, el saldo en moneda extranjera, el saldo en moneda local con el que se contabilizo originalmente y nos mostrará el tipo de cambio de origen, el tipo de cambio de cierre y la diferencia que se contabilizará por la valoración.

El programa ademas nos muestra un log de errores si es que se ha detectado alguna inconsistencia y nos muestra que asientos se registrarán luego de ejecutar el programa en modo real.

5.-Determinación de cuentas y cuentas de ajustes.

Cualquier ajuste que determine SAP se deberá contabilizar en el sistema.Para esto existe una configuración donde se almacenan las cuentas de contrapartida . Si bien es una tarea que le corresponde a los consultores funcionales , veremos una introducción del tema. Para cuenta contable que se desee ajustar se debe determinar las cuentas de contrapartida y la cuenta de corrección de Balance.

Corrección de Balance.Es la cuenta que se utilizará para contabilizar los ajustes, cuando la cuenta a valorar sea una cuenta de partidas abiertas o una cuenta asociada.

Para cada cuenta de mayor hay que determinar en que cuentas se contabilizarán los documentos de ajustes por valoración de moneda extranjera. Si alguna de estas cuentas no se ha definido en el customizing el sistema nos mostrará errores en la ejecución del programa.

Siempre deberemos de elegir una cuenta de resultados para contabilizar los ajustes.El sistema nos permite determinar una cuenta de resultados dependiendo de si el ajuste genera un resultado positivo o un resultado negativo. Por ejemplo pérdida por diferencia de tipo de cambio y ganancia por diferencia de tipo de cambio.

Si estamos en le programa de valoración y presionamos el botón contabilizaciones podremos ver las contabilizaciones que genera el sistema. si es con reversión veremos ambos asientos,el que se realiza el último día del mes y la reversión que se realizará el primer día del mes siguiente.

La valoración de moneda extranjera es un programa que agiliza las contabilizaciones de cierre referidos a la valuación de partidas registradas en moneda extranjera. Los asientos se registra en moneda local.

El importe de la moneda extranjera se mantiene con sus valores originales.