✒️SAP FI Introducción al concepto de documento contable
SAP FI Introducción al concepto de documento contable
Introducción al concepto de documento contable
1. La estructura del documento contable
SAP genera un documento contable para cada contabilización, según el principio del registro de documentos
Todos los documentos se identifican de manera única gracias a los siguientes campos:
- Numero de documento. Los números de documentos pueden ser asignados de manera automática (asignación de números interna) o el usuario puede asignar el número en el ingreso de documentos (asignación de números externa)
- Sociedad
- Ejercicio
Los documentos de SAP se dividen en:
- La cabecera (información válida para todo el documento)
- Múltiples posiciones (entre 2 y 999 posiciones)
2. Los datos de cabecera
Dentro de los aspectos importantes de los datos de cabecera se encuentra:
- Los datos de cabecera cuentan con un dato clave de control que se denomina “Clase de Documento”, el cual controla la cabecera del documento y se utiliza para diferenciar las operaciones contables que se registran
- Las clases de documentos son válidos para todas las sociedades FI
- Definen el rango de números que se asigna cuando se grabe el documento
- Definen el tipo de imputación que se puede registrar en el asiento contable
Otras características relevantes de los datos de cabecera:
- Fecha de Documento: Refleja la fecha del documento físico que se está registrando. Ejemplo, la fecha de la factura del proveedor
- Fecha Contabilización: Es la fecha contable y determina el ejercicio fiscal en el cual se registrará el asiento
- Sociedad: Identifica la sociedad FI en la cual se registra el documento
- Moneda: Es la moneda de contabilización del documento
- Fecha de conversión: Se utiliza para los casos en que se registra el documento en moneda extranjera y se desea que se utilice un tipo de cambio referente a una fecha distinta a la fecha de documento
- Tipo de Cambio: se utiliza cuando se desea utilizar un tipo de cambio especifico en el proceso de contabilización del documento
- Referencia: Campo de entrada libre que habitualmente se utiliza para almacenar el número de documento legal
- Texto de cabecera: es un texto libre
3. Los datos de posición
Los datos de posición cuentan con un dato clave de control muy importante denominado “Clave de Contabilización”. La clave de contabilización determina varias cosas:
- Si la imputación va al “Debe” o al “Haber”
- El tipo de cuenta que se está imputando. Para SAP los tipos de cuenta son las siguientes:
o S – Cuentas de Mayor
o D – Cuentas Deudoras o Clientes
o K – Cuentas Acreedoras o Proveedores
o M – Cuentas de Materiales
o A – Cuentas de Activos
Otras características relevantes de los datos de posición:
- Posición: número que identifica el renglón dentro de un asiento contable. Este campo es asignado por SAP de manera automática
- Cuenta: Corresponde a la cuenta de mayor, deudor o acreedor o cuenta de activo fijo que se desea imputar.
- Indicador CME: Campo que determina solo en el caso de imputaciones a deudores o acreedores si se va a utilizar una cuenta distinta de la cuenta asociada que tiene almacenada el dato maestro
- Importe: Importe en moneda del documento
- Centro de Costo: Objeto de Imputación del Módulo CO y solo se requiere si se está registrando en una cuenta de resultados
- Texto de Posición: Campo de Texto libre
- Asignación: Campo de entrada libre que puede ser completado de manera automática por el sistema con datos predeterminados, de acuerdo con la maneta cómo se complete el campo “Clave de Clasificación” en el dato maestro que se está imputando
Sobre el autor
Publicación académica de Yulimar Valbuena, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
SAP Senior
Yulimar Valbuena
Profesión: Licenciado en Contaduría Publica - Venezuela - Legajo: RZ34S
✒️Autor de: 84 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Presentación:
Soy lcda. en contaduría publica con maestría en gerencia de impuesto. actualmente me desempeñó en el área de tecnología de la información como consultor funcional sap en el modulo de
Certificación Académica de Yulimar Valbuena
