✒️SAP FI El arrastre de saldos
SAP FI El arrastre de saldos
UNIDAD 5 GL- PROCESOS DE CIERRE. LECCION ARRASTRE DE SALDOS
1. Arrastre de Saldos
El inicio de un nuevo ejercicio implica la apertura de los periodos contables tal como hemos visto en la lección anterior y el arrastre de saldos.
Los saldos que se arrastran se muestran en la visualización de un balance o en las transacciones de Estados de Cuentas (FS10N). Para arrastrar saldos, se utilizan programas separados para cuenta de mayor y para cuentas de deudor y acreedor.
2. Cuenta de Resultados
Las cuentas de pérdidas y ganancias se arrastran a cuentas de refundición o remanente "resultados Acumulados". Luego de este proceso los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias quedan en cero.
Las imputaciones adicionales no se transfieren (por ejp Centros de Costos). Las cuentas de pérdidas y ganancias se totalizan en moneda local.
Condiciones Previas
La cuenta de Remanente esta definida por parametrización, no se eleige al momento de hacer el arrastre de saldos. En SAP, podría definirse mas de una cuenta de Remanente, a cada una de estas se le asigna una clave de un carácter.
Esta clave esta presente en la creación del dato maestro de cada una de las cuentas de resultado, permitiendo elegir cual es la cuenta en la cual vamos a querer que se fundan los saldos al final del ejercicio.
X: Resultados Acumulados Ordinarios
Y: Resultados Acumulados Extraordinarios.
3. Cuentas Balance y Cuentas de Deudor y Acreedor
Los saldos de la cuenta de balance se arrastran simplemente, hasta el nuevo ejercicio, transfiriendo también, las imputaciones adicionales (por ejp Centro de Beneficios)
El arrastre de saldos no genera imputaciones contables. Simplemente es un programa que actualiza los reportes con los saldos del ejercicio anterior.
4. Ejecución del Programa
Finanzas/ gestión financiera/ libro mayor/ operaciones periódicas/ cierre/ arrastrar/ arrastre de saldos. FAGLGVTR
La transacción que mencionamos en esta lección para hacer el arrastre de saldos es solo para las implementaciones de SAP posteriores a la versión 5. Para las versiones anteriores el arraste de saldos se ejecuta con la transacción F.16.
Para realizar el arrastre de saldo deberemos ejecutar el programa. Podremos hacerlo primero en modo test y luego de visualizar y verificar que todo este correcto podremos correrlo en modo real.
podremos ejecutar el programa tantas veces como sea necesario. En cada ejecución se actualizarán los saldos de aquellas cuentas que hayan sufrido alguna modificación.
Para ejecutar el programa deberemos completar los siguientes campos:
- Libro: se deberá completar con el Libro de la Contabilidad Principal
- Sociedad: Podemos ejecutar el programa para una o mas sociedades
- Ejercicio: se refiere al nuevo ejercicio al cual se trasladarán los saldos.
Resultado del Reporte
El sistema mostrará un log con el resultado de la ejecución del programa. Si no hay errores podremos ejecutarlo en modo real.
Desde el log del programa, podemos acceder la visuallización de las cuentas incluidas en el arrastre de saldos. También podremos saber cual es el saldo que se ha transferidoal nuevo ejercicio en el caso de la cuentas de balance y cual es el saldo de la cuenta de Resultados Acumulados que se ha generado por la refundición de las cuentas de resultados.
Hemos mencionado que SAP no realiza asientos de cierre ni de apertura. Solo hace arrastres a nivel de saldos. en algunos países es obligación realizar contabilizaciones que reflejen la refundición de las cuentas de resultados en la cuenta patrimonial Resultados del Ejercicio. Es un error muy común contabilizar manualmente el cierre de cuentas en el periodo 12, porque una vez que se realice esto ya no puede emitirse un balance completo, porque las cuentas de resultado estarán en cero. La recomendación es hacerlo en el periodo 13, lo cual permitira emitir un balance completo hasta el periodo 12.
Cuando visualicemos reportes como balances, saldos veremos reflejados los saldos de arrastre de ejercicios anteriores. el programa que vimos en esta lección se utiliza para el arrastre de saldos de cuenta mayor. Si ademas deseamos realizar el arrastre en cuentas de deudores y acreedores deberemos hacerlo por medio de la transacción F-07
 
 
 
Sobre el autor
Publicación académica de Lina Maria Acero Granados, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor en SAP FI.
Lina Maria Acero Granados
Profesión: Economista - Colombia - Legajo: JP50A
✒️Autor de: 45 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Lina Acero