Documento Contable e Impacto en el Modulo FI
1.- Documento Contables
Cuando en el Modulo MM se realizan movimientos de mercadería, (Por recepción de productos, salidas de mercancía para proyectos o entregas a clientes, Materiales a Stock para consumo, etc) se generan documentos contabilizados por la contabilidad centro de la empresa
Que es un Documento Contable: Documento imputado a cuentas contables según las características del procedimiento, por lo que tendra impacto en la contabilidad de la empresa
Nota: El documento esta formado por registros de dos o mas lineas, donde su suma resulta en cero (Lineas positivas y negativas, imputadas al Debe y Haber)
- Para observar el documento contable se usara la transaccion FB03
Datos de Cabecera de Documento
- N de Documento:
- Sociedad:
- Fecha de Documento: Fecha real del movimiento contable y de mercaderia
- Fecha de Contabilización: fecha en la que se imputa el movimiento en la contabilidad
- Moneda: Se denomina la moneda del documento para diferenciarla de la moneda local (Pais al que pertenece la sociedad), moneda de grupo y moneda fuerte
Datos de Items de Documento
- Clave de contabilización: Codigo que identifica las características del Item
- Cuenta - Denominación: Indica la cuenta contable a la que será imputado el item
- Importe: Valor de la imputación en la moneda indicada
- Moneda: Corresponde a la moneda del documento, Puede ser visualizado en alguna de las otras monedas definidas
2.- Estructura de los Documentos
Existen varios tipos de estructura de documento
- Documentos con un Solo Ítem (Posee dos posiciones)
- Posicion 1: Es la linea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock. Otros casos (Una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo)
- Posición 2: Es la imputacion a una cuenta Temporal denominada "EM/RF" que se utiliza para compensar la linea anterior y que sera cancelada al hacer ingresos de la factura del proveedor en el sistema
- Documento con mas de un Item
En este caso se observan la cantidad de líneas que se haya multiplicado con el numero de ítems ingresados. (CT- 89 que son para stock)
Cada movimiento presentara una imputación correspondiente y la linea "EM/RF" (Cuenta - CT es 96)
Nota: Los movimientos imputados a la cuenta EM/RF presenta una por cada ítem ingresado y con los mismo importes
Dato: En el ejemplo cada material posee un numero de cuenta distinto (1701,1702,1703). Esto demuestra que el sistema mediante la parametrización puede asociar movimientos de materiales de varias naturalezas o clasificaciones (Materia prima, librería, maquinaria, embalajes, etc) a cuentas contables diferentes (Que dará resultado a un valor agregado de la informacion administrada por el modulo FI).
3.- Entrada de Mercadería para Consumo
El documento contable generado a partir de una entrada de mercadería que esta asociada a un pedido de compras (Para consumo) es imputado a un centro de costos y cuenta de mayor determinada.
Nota: Cuenta contable es 81 que son de gastos (no son de stock), se puede observar el detalle de cada ítem con sus datos completos (Dando click a una posicion)
El "Centro de Costo" y la "Cuenta de Mayor" son tomados de datos ingresados en el pedido y aplicados automáticamente en la creación del asiento contable.
4.- Salida de Mercadería por Devolución
Documento contable generado de una devolución parcial de una entrada de mercancía.
Clave de Cuenta de "EM/RF" es de 86 y esta no posee los valores negativos que hacen la contrapartida. Los otros valores poseen la clave 91 y poseen valores negativos. Ya que se esta realizando una devolucion del material
El asiento contable generado tiene estructura similar, pero posee diferencias como:
- Contiene la misma estructura de líneas que el documento original
- Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original
- Los importes se adecuan a las cantidades devueltas
5.- Variante para Visualización de datos del documento
En la FB03 (Documento FI en la MB03 se puede encontrar o en la ME21N con el historial) se pueden agregar datos en pantalla. Con la opcion de variante de visualizacion (Opcion Modificar Disposicion que tiene forma de 9 cuadros con uno de color naranja)