Unidad 7: "Procesamiento de Movimientos de Mercadería"
Lección 6: Documentos Contables e impacto en el Módulo FI.
1.- Documentos Contables - Generalidades.
Al efectuar un movimiento de mercadería (recepción, salidas, ingresos de consumo,etc), el sistema genera documentos que son contabilizados por la Contabilidad central de la compañía.
- Un documento Contable es un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento.
- Este documento esta formado por un registro contable de dos o más líneas, donde la suma resulta invariablemente cero (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber).
En la Tx FB03 se visualizarán los documentos contables, donde se pueden apreciar:- Datos de Cabecera de Documento
- Nro. Documento
- Sociedad
- Fecha de documento: Fecha Real del Documento Contable y de la Mercadería
- Fecha de Contabilización: Fecha en la que se imputa el movimiento en la Contabilidad
- Moneda: moneda del documento
- Datos de ítems de Documento
- Clave de contabilización: código que identifica las características del ítem
- Cuenta Denominación: indica la cuenta contable a la cual sera imputado el ítem
- Importe: valor de la imputación en la moneda indicada
- Moneda: moneda del documento
2.- Estructura de los Documentos.
2.1.- Documento con un solo ítem. Para un documento contable de un solo ítem:
- Posición 1: corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock en este caso, o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
- Posición 2: corresponde a la imputación a una cuenta temporaria denominada EM/RF que se utiliza para compensar la línea anterior y que sera cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
2.2.-Documento con más de un ítem. En este caso la cantidad de líneas se haya multiplicada de acuerdo al número de ítems ingresados, Cada línea presentará su imputación correspondiente y la línea EM/RF
Para cada ítem (materiales diferentes) se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente (170101 / 170102 / 170103). Esto demuestra que el sistema permitirá, mediante la parametrización poder asociar movimientos de materiales de distinta naturaleza o clasificación (materia prima, librería, maquinaria, embalaje, etc) a cuentas contables diferentes, lo que posteriormente dará mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración (desde el módulo FI)
3.- Entrada de Mercadería para Consumo - Imputación a gastos.
Un documento contable, generado por una entrada de mercadería destinada a consumo, tendrá una imputación a un Centro de Costo y Cuenta de Mayor determinada, que en este caso no serán de stock sino de gasto y pueden ser diferentes.
El centro de costo y la Cuenta de Mayor son tomados de datos ingresados en el pedido y aplicados automáticamente en la creación de asiento contable
4.- Salida de mercadería por devolución.
El documento contable originado por una devolución tiene una estructura similar pero con las siguientes peculiaridades:
- Contiene la misma estructura de líneas que el documento original.
- Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original.
- Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
Este documento se podrá visualizar en el historial de cada ítem.
5.- Variante para visualización de datos del documento.
Para obtener una mejor presentación de los datos del Documento Contable, mediante el botón y opciones disponibles podremos agregar nuevos datos, para tener una mejor apariencia.