✒️SAP MM / Documento Contable e impacto en el Módulo FI Por Julio Shur Lozada
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
DOCUMENTO CONTABLE Y SU IMPACTO EN EL MODULO FI
1. DOCUMENTOS CONTABLES – GENERALIDADES
Cuando en el modulo MM se efectúa una operación de MOVIMIENTO DE MERCADERÍA, ya sea RECEPCIÓN DE PRODUCTOS ENTREGADOS POR UN PROVEEDOR, SALIDAS DE MATERIAL PARA SER UTILIZADOS EN PROYECTOS O ENTREGAS AL CLIENTE, MATERIALES INGRESADOS A STOCK CON FINES DE CONSUMO Entre otros, el sistema genera documentos que son contabilizados por la contabilidad central de la empresa.
DOCUMENTO CONTABLES: cuenta contable se refiere a un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del documento. En este sentido, el documento contable está formado por un registro contable de dos o más líneas, donde su suma resulta invariablemente CERO (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber). Lo importante de esto es poder o saber interpretar los documentos que son generados por el modulo MM y como impacta en el módulo FI y en la CONTABILIDAD.
Para visualizar los documentos contables se procederá a observar a graves de la TRANSACCIÓN FB03.
La TRANSACCIÓN FB03 es la transacción que permitirá visualizar el documento contable de SAP. Se puede acceder a estos documentos desde los procesos del modulo MM que lo generan automáticamente (MOVIMIENTO DE MERCADERÍA/VERIFICACIÓN DE FACTURA)
Dentro de un esquema o documento contable por ejemplo por ENTRADA DE MERCADERÍA, se pueden observar datos importantes tales como:
§ DATOS CABECERA DEL DOCUMENTO
§ Se apreciará NÚMERO DE DOCUMENTO
§ SOCIEDAD
§ FECHA DEL DOCUMENTO: Fecha real del movimiento contable y de la mercadería.
§ FECHA DE CONTABILIZACIÓN: Fecha en la que se imputa el movimiento en la CONTABILIDAD.
§ MONEDA: Se denominará MONEDA DEL DOCUMENTO para diferenciarla de la moneda local (del país al que pertenece la SOCIEDAD) MONEDA DE GRUPO y MONEDA FUERTE.
§ DATOS DEL ITEMS DEL DOCUMENTO
§ CLAVE DE CONTABILIZACIÓN ClvCT: Código Que identifica las características del ítems.
§ CUENTA - DENOMINACIÓN: Indica la CUENTA CONTABLE a la cual será imputado el ítems.
§ IMPORTE: Valor de la IMPUTACIÓN en la moneda indicada.
§ MONEDA: Corresponde a la MONEDA DEL DOCUMENTO, pero que, mediante el botón correspondiente puede ser visualizado en alguna de las otras monedas definidas.
2. ESTRUCTURA DE LOS DOCUMENTOS
§ DOCUMENTO CON UN SOLO ITEMS
Ø POSICIÓN 1: Corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a un STOCK en este caso, o a un a cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo. Ejemplo: STOCK- PRODUCTO TERMINADO (Para consumo)
Ø POSICIÓN 2: Corresponde a la imputación a una cuenta denominada EM/RF que se utiliza para compensar la línea anterior y que será cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
§ DOCUMENTO CON MAS DE UN ITEMS
En un esquema con mas de un ítems, se puede visualizar que existen varias posiciones o items multiplicadas de acuerdo al numero de movimientos. Cada movimiento presentara su respectiva imputación correspondiente a la línea EM/REF. que constituye la COMPENSACIÓN.
Un dato interesante y de gran importancia es que se puede tomar un Ejemplo en el sentido que en un documento contable con as de un ítems, cada movimiento podrá tener en las CUENTA diferentes tipos de asignaciones o cuentas diferentes. (170101/170102/170103). Esto demuestra que el sistema SAP, a través de la tarea de PARAMETRIZACIÓN podrá asociar movimientos de materiales de diferentes naturaleza o clasificación (Materia primea, librería, maquinaria, embalaje) a CUENTAS CONTABLES diferentes, lo que posteriormente dará un mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración. (desde el módulo FI)
3. ENTRADA DE MERCANCIA PARA CONSUMO – IMPUTACIÓN A GASTOS
En la ENTRADA DE MERCADERÍA se generará un documento contable con su respectiva CUENTA MAYOR y su CENTRO DE COSTO respectivo. El CENTRO DE COSTO y su CUENTA MAYOR son daros tomados de datos ingresados en los PEDIDOS y aplicados automáticamente en la creación del asiento contable.
4. SALIDA DE MERCADERÍA POR DEVOLUCIÓN
Esto simplemente indica la generación de un documento contable referido de una DEVOLUCIÓN de material. Contiene varios aspectos importantes a tomar en cuenta tales como:
o Contiene la misma estructura de líneas que el documento original
o Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original
o Los importes se adecuan a las cantidades abiertas
5. VARIANTE PARA VISUALIZACIÓN DE DATOS DEL DOCUMENTO
En esta parte se puede confeccionar o configurar una VARIANTE que permita obtener de una forma rápida y sencilla, una buena presentación de los datos del documento contable.
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Sobre el autor
Publicación académica de Julio Antonio Shur Lozada, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP MM Nivel Inicial.
SAP Senior
Julio Antonio Shur Lozada
Profesión: Lic. Msc Gerencia Logística - Venezuela - Legajo: QV91F
✒️Autor de: 60 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: PartTime
Presentación:
Especialista en logística y gestión de la cadena de suministros. capacitado en tareas de aprovisionamiento, almacenamiento, gestión de inventario, transporte y distribución.
Certificación Académica de Julio Shur
