✒️SAP MM / Documento Contable e impacto en el Módulo FI Por Nelson Zanabria Rios
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
1. Documentos Contables - Generalidades. Al efectuarse un movimiento de mercadería en el módulo MM, el sistema genera documentos que se contabilizan por la contabilidad central de la empresa. Un DOCUMENTO CONTABLE es un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento. Este documento se forma de un registro contable de dos o más líneas donde su suma resulta invariablemente cero (contiene líneas imputadas positivas (debe) y negativas (haber).
Con la TX FB03 visualizaremos un documento contable en SAP y también puede acceder a los documentos desde los procesos del módulo MM que los generan automáticamente (Movimientos de mercadería y Verificación de factura).
Datos de Cabecera del Documento.
- Nro. de documento.
- Sociedad.
- Fecha de documento. Fecha real del movimiento contable y de la mercadería.
- Fecha de contabilización. Fecha en la que se imputa el movimiento en la Contabilidad.
- Moneda. Se denomina moneda del documento para diferenciarla de la moneda local (del país al que pertenece la sociedad), moneda de grupo y moneda fuerte.
Datos de Items de documento.
- Clave de contabilización. Código que identifica las características de ítem.
- Cuenta - Denominación. Es la cuenta contable a la que se imputa el ítem.
- Importe. Valor de la imputación en la moneda indicada.
- Moneda. Es la moneda del documento y puede mediante el botón correspondiente, visualizarse en alguna de las otras monedas definidas.
2. Estructura de los Documentos.
2.1. Documento con un solo ítem. Se analiza el origen y contenido de cada línea.
- Posición 1. Es la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
- Posición 2. Es la imputación a una cuenta denominada "EM/RF" que se utiliza para compensar la línea anterior y será cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
2.2. Documento con más de un Ítem. Si la cantidad de líneas se multiplica según el número de ítems ingresados, cada movimiento presentará su imputación correspondiente y la línea "EM/RF", los movimientos imputados a esta cuenta (xxxxxx es la misma para todos, se presenta una por cada ítem ingresado y con los importes idénticos.
Algo interesante es que por cada ítem se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente, lo que indica que el sistema permite mediante parametrización, asociar movimientos de materiales de distinta naturaleza o clasificación a cuentas contables diferentes, dando mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración. (desde el módulo FI).
3. Entrada de Mercadería para consumo - Imputación a gastos. Se refleja el documento contable generado a partir de la entrada de mercadería asociada a un pedido de compras destinado a consumo y por tanto, imputado a un centro de costo y cuenta de mayor determinada.
En algunos casos, lo que se encuentra en el documento contable es lo referido a las cuentas contables, que no son de stock sino de gastos y pueden ser diferentes así como se puede también visualizar el detalle de cada ítem con sus datos completos haciendo doble click y regresando con la tecla F3 desde donde se relaciona el movimiento con los datos restantes (Pedido, Centros de Costos). El "Centro de Costo" y la "Cuenta de Mayor" se toman de datos ingresados en el Pedido y aplicados automáticamente en la creación del asiento contable.
4. Salida de Mercadería por Devolución. Se genera un documento contable como resultado de una devolución parcial de una entrada. El asiento contable es de estructura similar, pero ciertas particularidades.
- Contiene la misma estructura de líneas que el documento original.
- Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original.
- Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
5. Variante para visualización de datos del documento. Es para incorporar los recursos de manera simple y rápida de obtener una mejor presentación de los datos del documento contable. Mediante el botón y opciones disponibles se puede agregar nuevos datos a los presentados en la pantalla para obtener una nueva apariencia.
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Sobre el autor
Publicación académica de Nelson Marcelo Zanabria Rios, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP MM Nivel Inicial.
SAP Senior
Nelson Marcelo Zanabria Rios
Bolivia - Legajo: MZ98G
✒️Autor de: 58 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Presentación:
Soy una persona proactiva con capacidad para formar parte de un equipo de trabajo que busque alcanzar objetivos definidos.
Certificación Académica de Nelson Zanabria
Disponibilidad Laboral: FullTime 
