✒️SAP MM / Documento Contable e impacto en el Módulo FI Por Maria Sanjines
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
1. DOCUMENTOS CONTABLES - GENERALIDADES
Al efectuar un movimiento de mercadería (recepción, salidas, ingresos de consumo,etc), el sistema genera documentos que son contabilizados por la Contabilidad central de la compañía.
- Un documento Contable es un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento.
- Este documento esta formado por un registro contable de dos o más líneas, donde la suma resulta invariablemente cero (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber).
En la Tx FB03 se visualizarán los documentos contables, donde se pueden apreciar:
1. Datos de Cabecera de Documento
- Nro. Documento
- Sociedad
- Fecha de documento: Fecha Real del Documento Contable y de la Mercadería
- Fecha de Contabilización: Fecha en la que se imputa el movimiento en la Contabilidad
- Moneda: moneda del documento
2. Datos de ítems de Documento
- Clave de contabilización: código que identifica las características del ítem
- Cuenta Denominación: indica la cuenta contable a la cual sera imputado el ítem
- Importe: valor de la imputación en la moneda indicada
- Moneda: moneda del documento
2. ESTRUCTURA DE LOS DOCUMENTOS
2.1 Documento con un solo ítem
Para un documento contable de un solo ítem:
Posición 1: corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock en este caso, o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
Posición 2: corresponde a la imputación a una cuenta temporaria denominada EM/RF que se utiliza para compensar la línea anterior y que sera cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
2.2 Documento con más de un ítem
En este caso la cantidad de líneas se haya multiplicada de acuerdo al número de ítems ingresados, Cada línea presentará su imputación correspondiente y la línea EM/RF
Para cada ítem (materiales diferentes) se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente (170101 / 170102 / 170103). Esto demuestra que el sistema permitirá, mediante la parametrización poder asociar movimientos de materiales de distinta naturaleza o clasificación (materia prima, librería, maquinaria, embalaje, etc) a cuentas contables diferentes, lo que posteriormente dará mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración (desde el módulo FI)
3. ENTRADA DE MERCADERÍA PARA CONSUMO - IMPUTACIÓN A GASTOS
Un documento contable, generado por una entrada de mercadería destinada a consumo, tendrá una imputación a un Centro de Costo y Cuenta de Mayor determinada, que en este caso no serán de stock sino de gasto y pueden ser diferentes.
El centro de costo y la Cuenta de Mayor son tomados de datos ingresados en el pedido y aplicados automáticamente en la creación de asiento contable
4. SALIDA DE MERCADERÍA POR DEVOLUCIÓN
El documento contable originado por una devolución tiene una estructura similar pero con las siguientes peculiaridades:
- Contiene la misma estructura de líneas que el documento original.
- Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original.
- Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
Este documento se podrá visualizar en el historial de cada ítem.
5. VARIANTE PARA VISUALIZACIÓN DE DATOS DEL DOCUMENTO
Para obtener una mejor presentación de los datos del Documento Contable, mediante el botón y opciones disponibles podremos agregar nuevos datos, para tener una mejor apariencia.
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Sobre el autor
Publicación académica de Maria De Los Angeles Sanjines, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP MM Nivel Inicial.
SAP Senior
Maria De Los Angeles Sanjines
Profesión: Ingenieria de Sistemas - Bolivia - Legajo: CW40E
✒️Autor de: 62 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP MM Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Maria Sanjines
Disponibilidad Laboral: FullTime 
