✒️SAP MM / Documento Contable e impacto en el Módulo FI Por Edgardo Mass Echenique
SAP MM Documento Contable e impacto en el Módulo FI
Documento Contable e impacto en el Módulo FI
DOCUMENTOS CONTABLES | GENERALIDADES
Cuando el módulo MM efectúa un movimiento de mercadería, ya sea por recepción de productos entregados por un proveedor, salidas para ser utilizados en proyectos o entregas a clientes, materiales ingresados al stock con fines de consumo, etc. el sistema genera documentos que son contabilizados por la contabilidad central de la compañía.
Un documento contable se trata de un documento imputado a las cuentas contables correspondientes según las características del procedimiento y que, por tanto, tendrá impacto en la contabilidad de la empresa.
En todos los casos, el documento está formado por un registro contable de dos o más líneas, donde su suma resulta invariablemente cero (contendrá líneas positivas y negativas, imputadas al debe y haber).
FB03: visualización de documentos contables SAP, desde aquellos procesos de MM que genera automáticamente (movimientos de mercadería y verificación de factura).
Ejemplo básico que refleja el documento generado al hacer una entrada de mercadería:
DATOS DE CABECERA DE DOCUMENTO
· N° de documento
· Sociedad
· Fecha de documento: fecha real del movimiento contable y de la mercadería.
· Fecha de contabilización: fecha en la que se imputa el movimiento en la contabilidad.
· Moneda: se denominará moneda del documento para diferenciarla de la moneda local (del país al que pertenece la sociedad), moneda de grupo y moneda fuerte.
DATOS DE ÍTEMS DE DOCUMENTO
· Clave de contabilización: código que identifica las características del ítem.
· Cuenta – Denominación: indica la cuenta contable a la cual será imputado el ítem.
· Importe: valor de la imputación en la moneda indicada.
· Moneda: corresponde a la moneda del documento, pero que, mediante el botón correspondiente puede ser visualizado en algunas de las otras monedas definidas.
ESTRUCTURA DE LOS DOCUMENTOS
A continuación, se presentan sendos esquemas correspondientes a la entrada de mercadería de uno y dos ítems respectivamente; podrás apreciar la duplicación de las líneas.
DOCUMENTO CON UN SOLO ÍTEM
Posición 1: corresponde a la línea donde se imputa el importe a una cuenta contable correspondiente a stock en este caso, o a una cuenta de gastos en el caso de compras de bienes para consumo.
Posición 2: corresponde a la imputación a una cuenta temporaria denominada EM/RF que se utiliza para compensar la línea anterior y que será cancelada totalmente al hacer el ingreso de la factura del proveedor en el sistema.
DOCUMENTO CON MÁS DE UN ÍTEM
En este caso puede observarse que la cantidad de líneas se halla multiplicada de acuerdo con el número de ítems ingresados. Cada movimiento presentará su imputación correspondiente y la línea EM/RF.
Respecto a los movimientos imputados a la cuenta EM/RF (220102-la misma para todos) observarás que se presenta una por cada ítem ingresado y con los importes idénticos al mismo (10.000,00 / 1.200,00 / 1.350,00 USD).
Por cada ítem (materiales diferentes) se ha imputado el movimiento a una cuenta diferente (170101 / 170102 / 170103). Esto nos demuestra que el sistema permitirá, mediante la parametrización, poder asociar movimientos de materiales de distintas naturalezas o clasificación (materia prima, librería, maquinaria, embalajes, etc.) a cuentas contables diferentes, lo que posteriormente dará un mayor valor agregado al análisis de la información por parte de la administración (desde FI).
ENTRADA DE MERCADERÍA PARA CONSUMO | IMPUTACIÓN A GASTOS
Aquí se refleja el documento contable generado a partir de la entrada de mercadería asociada a un pedido de compras destinado a consumo, y por tanto, imputado a un centro de costo y cuenta de mayor determinada.
Nótese en este caso, la peculiaridad que encontramos en el documento contable es lo referido a las cuentas contables, que no son de stock sino de gastos y pueden ser diferentes.
De manera similar, observamos en los esquemas siguientes el detalle de cada ítem con sus datos completos presentados (haciendo doble clic sobre la posición y regresando con la tecla F3).
Donde se relaciona el movimiento con los datos restantes (pedido, centros de costos). El centro de costo y la cuenta de mayor son tomados de datos ingresados en el pedido y aplicados automáticamente en la creación del asiento contable.
SALIDA DE MERCADERÍA POR DEVOLUCIÓN
Veremos a continuación el documento contable generado como resultado de una devolución parcial de la entrada mostrada anteriormente.
Está claro que el asiento contable tiene una estructura similar, pero con las siguientes peculiaridades:
· Contienen la misma estructura de líneas que el documento original.
· Los importes de cada cuenta presentan signos contrarios al original.
· Los importes se adecuan a las cantidades devueltas.
Para completar el concepto y el nexo de esta etapa del proceso con el pedido, se muestra a continuación una réplica de las posiciones del pedido asociado.
VARIANTE PARA VISUALIZACIÓN DE DATOS DEL DOCUMENTO
Si bien no es la idea hacer una demostración para la creación de una variante de visualización, ya que fue analizado anteriormente, la idea es que incorpores los recursos de que puedes en forma muy simple y rápida, obtener una mejore presentación de los datos del documento contable.
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Sobre el autor
Publicación académica de Edgardo Manuel Mass Echenique, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP MM Nivel Inicial.
SAP Senior
Edgardo Manuel Mass Echenique
Profesión: Analista de Sistema Sap - Colombia - Legajo: GR13F
✒️Autor de: 61 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Presentación:
Soy edgardo mass- colombiano trabajo como analista de sap en ibm en diferentes módulos , pero me gusta el modulo de mm por ello quiero especializarme en dicho modulo como consultor funcional .
Certificación Académica de Edgardo Mass
Disponibilidad Laboral: FullTime 
