Unidad 4 – Lección 6 – Pagos de Anticipos y Utilización CME
CME se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
1.- CME – CUENTA DE MAYOR ESPECIAL
Cuando se imputa a deudor/acreedor no se indica una cuenta de mayor.
El sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor/acreedor.
Para contabilizar en una cuenta distinta a la definida en el dato maestro, se utiliza un indicador CME.
Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica el indicador, cuenta asociada del acreedor/deudor y la cuenta CME correspondiente.
Por ejemplo, un anticipo se registra en la cuenta “Anticipos a Proveedores” (cuenta de activo) y no en la cuenta del proveedor como menos pasivo.
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Clave Contabilización
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D/H
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D/A
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09
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Debe
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Deudor
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19
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Haber
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Deudor
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29
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Debe
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Acreedor
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39
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Haber
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Acreedor
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2.- CONTABILIZACIONES
Sin CME:
· Acreedor + Clave Contabilización 21
o 21 (proveedores locales) + 50 (Banco)
Con CME
· Acreedor + Clave Contabilización 29
o 29 (anticipos a proveedores) + 50 (Banco)
3.- CLASES DE CME
· Anticipos: para pagos, cobranzas o solicitud de anticipo
· Efectos: para pagos o cobranzas (según país)
· Otros: para operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4.- CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS
No aplica a facturas o partidas pendientes y se usa un indicador CME
F-48
· Datos de cabecera: con clave de contabilización igual a KZ
· Datos de la cuenta: datos del acreedor e indicador CME (es A para este ejemplo)
· Datos bancarios: cuenta de mayor que corresponde al medio de pago con el cual se va a emitir el anticipo (cuenta de banco o cuenta de efectivo).
· Se presiona Enter
· Se ingresa el Importe correspondiente a la posición del acreedor
· Se pueden presionar el ícono “Otras posiciones” o grabar el anticipo para terminar.
· El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero con otras claves de contabilización
o Los pagos se generan con 25 (15 para cobranzas de deudores)
o Los anticipos se generan con 29 y un indicador CME
Resumen F-48:
Ø Genera un documento de pago (KZ)
Ø No compensa ninguna partida
Ø Utiliza un indicador de CME (por ejemplo, A)
5.- SOLICITUD DE ANTICIPOS
Las solicitudes de anticipo son apuntes estadísticos:
· No son asientos contables
· Operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo
· Sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar o para separar funciones
· Generan un número de documento
· No se visualizan ni incorporan en el libro mayor
· Se visualizan en los estados de cuenta de los acreedores o deudores
· Estarán visibles y disponibles en la grilla de partidas
· Son líneas dentro de un documento SAP, que no poseen contrapartidas
· Por ejemplo, un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación
F-47
· Pantalla 1
o Datos de cabecera
o Proveedor
o CME Destino
§ En este ejemplo, se selecciona A
§ Cuando se cancele esta partida, este apunte estadístico se convertirá en una partida real imputado al CME Destino
· Pantalla 2
o Importe
o Fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago
Resumen F-47:
Ø Genera un apunte estadístico (KA), que es un paso previo a la generación del anticipo
Ø No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
Ø Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manual o automática)
Ø Existen mayores controles ya que un sector solicita y otro paga
Ø Utiliza un indicador de CME (por ejemplo, A)
Ø Se paga con la transacción F-53 (como si fuera una factura más) o la F-48 ( con botón “Solicitudes” se despliegan las solicitudes de anticipo con sus respectivos importes)
Pantalla de “Selección de Partidas Abiertas”
· Partidas normales (check): para mostrar las partidas normales, caso contrario (sin check) desplegará solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME
· Indicador CME: busca partidas con el indicador CME seleccionado.
o Para visualizar las solicitudes de anticipos, se selecciona el indicador CME igual a F
Ejemplo:
· Un pago cancela 2 tipos de comprobante: una partida normal (25) y una solicitud de anticipo con indicador CME (29)
· En el libro mayor se aprecia que impacta en 2 cuentas de mayor distintas
· En el reporte de partidas individuales:
o Se seleccionan las 3 opciones: Partidas normales, Operaciones CME y Apuntes Estadísticos
o Se aprecia un registro KZ (anticipo) y un registro KA (solicitud de anticipo)
o Cuando se cancele la solicitud de anticipo, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo, quedando el registro KA compensado y el registro KZ como partida abierta
Por cualquier de estos procedimientos se llega a los mismos asientos contables: la erogación (pago o desembolso) de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor/deudor.