✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Marian Coeffier Zuccolillo

UNIDAD 4 - AR Y AP : Proceso de Cobros y Pagos > Pagos de Anticipos y Utilización CME (lección 6°)

1. CME - CUENTA DE MAYOR ESPECIAL

- Se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro, es decir de la cuenta asociada que se ingresó para el deudor o acreedor. EJEMPLO: los "anticipos"; si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en cuenta de "Activo" (Anticipos a Proveedores) y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo "Indicador CME" el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.

- El indicador CME tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.

- Todo lo que se impute a un CME lleva "claves de contabilización especial":

"09" - CME >> Debe - Deudor

"19" - CME >> Haber - Deudor

"29" - CME >> Debe - Acreedor

"39" - CME >> Haber - Acreedor

*** NOTA = Las claves de contabilización CME son siempre las mismas, sin importar si se ingresan de manera automática o manualmente. EJEMPLO: 31 o 21 es para ingresos manuales en D/H Acreedor, 25 para pagos determinado automáticamente por el sistema, 27 o 37 para compensaciones, es decir, la clave de contabilización indica el tipo de operación que se realizó, en cambio en las operaciones CME siempre son las mismas.

2. CONTABILIZACIONES

2.1 CONTABILIZACIÓN NORMAL

Realizando una imputación al acreedor "1" (CVOSOFT), el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 210101 - Proveedores Locales.

2.2 CONTABILIZACIÓN CON INDICADOR CME

Realizando una imputación al acreedor "1" (CVOSOFT) y con el indicador CME "A" (Anticipos a acreedores) el asiento en la contabilidad general se imputa en la cuenta 150101 - Anticipo Proveedores.

3. CLASES DE CME

- Para cada indicador CME se configura: a) la cuenta asociada del acreedor/deudor, b) la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME.

- Existen tres tipos de CME:

° ANTICIPOS ~~ se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.

° EFECTOS ~~ se utilizan en pagos o cobranzas. Su utilización depende de las generalidades de cada país. EJEMPLO: en Argentina se utiliza para representar los "cheques diferidos"; en otros países puede utilizarse para "Letras de Cambios" o "Pagarés".

° OTROS ~~ se utilizan en diversas transacciones para representar operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.

4. CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS

- Tiene dos particularidades respecto a los pagos: a) no se aplican facturas o partidas pendientes y b) se utiliza un indicador CME.

a) Se ingresa a la transacción "F-48" o a través del menú Finanzas / Gestión Financiera / Acreedores / Contabilización / Anticipo / Anticipo.

b) Se completan los datos de la primera pantalla dividida en tres partes:

b.1) DATOS DE CABECERA : datos del documento de pago. El sistema trae propuesta la misma clase de documentos que para pagos, es decir, "KZ".

b.2) DATOS DE LA CUENTA : datos del acreedor. Se debe ingresar el "indicador CME" que corresponda a la operación.

b.3) DATOS BANCARIOS : cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual se emita el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.

c) Se presiona el ícono "Continuar" o "Enter" y se ingresa el importe correspondiente a la posición del acreedor y se ingresa la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.

d) Se presiona el ícono "Posición nueva" para ingresar otras posiciones si fueran necesarias. Sino se termina el ingreso del anticipo presionando el ícono "Guardar".

*** NOTA = SAP genera un asiento igual al de un pago normal pero cambian las claves de contabilización. Los pagos se generan con ClvCT 25 (15 para cobranzas de deudores) y los anticipos se generan con la ClvCT 29 (19 para deudores) y un indicador CME.

5. SOLICITUD DE ANTICIPOS

- Son APUNTES ESTADÍSTICOS.

- Los apuntes estadísticos son operaciones de CME pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar.

- No se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.

- Las solicitudes de anticipos NO SON ASIENTOS CONTABLES, es por eso que posee una sola posición, son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.

a) Se accede a la transacción "F-47" o a través del menú Finanzas / Gestión Financiera / Acreedores / Contabilización / Anticipo / Solicitud.

b) Se ingresan los datos de la primera pantalla: a) datos de cabecera del documento, b) cuenta del acreedor y c) Indicado CME destino (Ejemplo "A" - Anticipo a Proveedores).

c) Se ingresan los datos de la segunda pantalla: a) importe de la solicitud de fondos y b) la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.

*** NOTA = La solicitud es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio o para separar funciones. EJEMPLO: un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.

d) Se presiona el ícono "Guardar" generándose un número de documento (Clase de documento "KA"). En cualquier transacción de pago se visualiza la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que se visualiza una factura, es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.

>>> CANCELACIÓN DE SOLICITUDES DE ANTICIPOS

- Se realiza la Solicitud de Anticipo y luego se paga (se convierte en "Anticipo") a través de las transacciones:

° F-53 (Contabilizar salida pagos) ~~ como si fuera una factura más.

° F-48 (Contab. anticipo acreedor) ~~ en la parte superior de la transacción hay un botón que permite buscar las Solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el botón se llama "Solicitudes". Al presionar este botón se despliega una lista de las solicitudes pendientes con sus correspondientes importes.

En el apartado "Selección de partidas abiertas" de la transacción de pago manual "F-53" es requisito que:

a) Al momento de seleccionar las partidas, se especifique el indicador CME que se desea cancelar, de esta manera se seleccionarán las partidas que posean indicadores CME. En el campo "indicador CME" se completa con la letra "F" (Solicitudes de anticipos).

*** NOTA 1 = Cuando se realiza la solicitud de anticipo, en el campo "CME Destino" se completa con el CME "A" (Anticipo a Proveedores), lo que significa que cuando se cancele dicha partida ese "apunte estadístico" se convertirá en una "partida real" imputado en el CME "A".

*** NOTA 2 = Cuando se está en una transacción de pago ("F-53"), se utiliza el CME "F" para seleccionar las solicitudes de anticipos.

b) Sacar el tilde del campo "Partidas normales" para seleccionar las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, caso contrario implicará que se seleccione también partidas normales.

c) Se presiona el ícono "Grabar" para registrar la operación.

Cuando se cancela la Solicitud de Anticipo (Clase de documento "KA") genera una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento "KA" como compensado y el "KZ" (Anticipo) como partida abierta.

*** NOTA 1 = En la visualización del documento generado "FB03", se puede visualizar la solicitud de anticipo cancelada que genera una clave de contabilización "29" y un "indicador CME". Al visualizar el libro mayor desde esta misma transacción, se puede ver como un mismo proveedor puede impactar en dos cuentas de mayor diferentes: Proveedores locales (ClvCT 25) y Anticipo a Proveedores (ClvCT 29).

*** NOTA 2 = En la visualización del reporte de partidas individuales "FBL1N", en la pantalla de selección se puede elegir el tipo de partidas que se desea visualizar, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos. En el informe se puede tener en el campo CME: "A" : Anticipo, "F" : Solicitud de Anticipo, "Blanco" : Partida normal.

Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. Todo esto es también aplicable a los clientes.

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