✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Deisy Sarmiento Rodriguez
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
LECCIÓN 6 UNIDAD 4
PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME
CME-CUENTA DE MAYOR ESPECIAL
Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME.
Todo lo que se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:
09: CME - Debe - Deudor
19: CME - Haber - Deudor
29: CME - Debe – Acreedor
39: CME – Haber - Acreedor
No importa si es manual o automática.
CLASES DE CME
Cada indicador CME posee una configuración de fondo, donde se especifica para cada Indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME.
Hay tres tipos de CME:
Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo en Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.
Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS
Transacción F-48
Finanzas/ Gestión Financiera/Acreedores /Contabilización / Anticipo/Anticipo
La primera pantalla se divide en tres partes:
Datos de Cabecera: idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta: sé corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
Datos Bancarios: en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
SOLICITUD DE ANTICIPOS
Son apuntes estadísticos, estos son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor. Estos NO son un asiento contable, solo son líneas dentro de un documento que no generan contrapartidas.
Transacción F-47
Finanzas/ Gestión Financiera/Acreedores /Contabilización / Anticipo/solicitud
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
Partidas normales: es el tilde que implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos quitar el tilde.
Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Repaso entre las transacciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos
F-48 Anticipos
Genera un documento de pago (KZ)
No compensa ninguna partida
Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F-47 - Solicitud de anticipo
Apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal
Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
Existen mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
NOTA: Acabamos de ver el procedimiento estándar de una solicitud de anticipo, se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura más, sin embargo esta solicitud de anticipo también puede cancelarse desde la transacción F-48 que vimos en el punto anterior, si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un botón que permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el botón se llama Solicitudes, al presionar este botón se despliega una lista de solicitudes de anticipo pendientes con sus correspondientes importes.
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir. La erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (Todo esto también es aplicable a los clientes)
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Sobre el autor
Publicación académica de Deisy Isabel Sarmiento Rodriguez, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Deisy Isabel Sarmiento Rodriguez
Profesión: Tecnologa en Contabilidad y Finanza - Colombia - Legajo: XQ96K
✒️Autor de: 101 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Mi nombre es deisy sarmiento consultor funcional sap fi jr tecnóloga en contabilidad y finanzas. mis expectativas frente a la carrera son afianzar mis conocimientos con la mejor actitud y aptitud.
Certificación Académica de Deisy Sarmiento
