✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por María Pronotti

Unidad 4. Lección 6 Pagos de Anticipos y Utilización CME

1) CME - Cuenta de Mayor Especial

Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.

Cuando realizamos una imputación a un deudor o acreedor nunca elegimos una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingresó en el dato maestro del deudor o acreedor.

Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el indicador, la cuenta asociada, y la cuenta CME correspondiente.

Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipos.

Todo lo quee se impute a un CME, lleva claves de contabilización especial:

09 - CME - Debe - Deudor

19 - CME - Haber - Deudor

29 - CME - Debe - Acreedor

39 - CME - Haber - Acreedor

Las claves de contabilización que se usan con indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o se ingresan manualmente. Por ejemplo, para un acreedor, utilizamos 31 0 21 para los ingresos manuales en el debe o en el haber. Si hacemos un pago, el sistema determina automáticamente la Clave de Contabilización 25, si hacemos una compensación, el sistema utiliza las claves 27, 37. Es decir, que la Clave de Contabilización nos indica el tipo de operación que se realizó, en cambio, en las operaciones CME siempre son 29 o 39 para el caso de acreedor, sin importar si es una contabilización manual o es automático.

2) Contabilizaciones

Contabilizacion normal

ClvCT Cuenta Denominación

21 1 Cristina

50 120011 Banco Frances

en el mayor

ClvCT Cuent1a Denominación

21 210101 Prov Locales

50 120011 Banco Frances

El acreedor 1 se imputa en la contabilidad general en la cuenta 210101.

CON CME

Contabilizacion normal

ClvCT IO Cuenta Denominación

29 A 1 Cristina

50 120011 Banco Frances

Clave Contabilizacion 29 y CME A

en el mayor

ClvCT IO Cuenta Denominación

29 A 150101 Anticipos a proveedores

50 120011 Banco Frances

3) Clases de CME

Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor, y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME. En la configuración se designa:

• Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
• Efectos: También se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo en Argentina, se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países puede utilizarse para Letras de Cambios o Pagarés.
• Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.

4) Contabilización de Anticipos

Como contabilizar un anticipo, que no aplicarmoe facturas o partidas pendientes, y utilizaremos un indicador CME.

Transacción F-48 Menú Finanzas - Gestión Financiera - Acreedores - Contabilización - Anticipo - Anticipo

La primer pantalla se divide en tres partes:

• Datos de Cabecera: El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos: KZ. Y es idéntica a la que hemos visto.
• Datos de la cuenta: Se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
• Datos Bancarios: En este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.

Seguimos con Enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.

El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Si no le damos grabar y terminamos.

El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.

Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores). Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.

5) Solicitud de Anticipos:

Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Son operaciones de cuenta de mayor especial pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.

Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.

Transacción F-47 - Menú: Finanzas - Gestión Financiera - Acreedores - Contabilización - Anticipo - Solicitud.

El ingreso de la solicitud de anticipo consta de dos pantallas: En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.

En la próxima pantalla ingresamos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.

La solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. Es solo un apunte estadístico que sirve como recordatorio o para separar funciones. Un Sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.

Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grilla de partidas.

Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de Anticipos).

Selección de solicitudes de Anticipo:

• Partidas Normales (PAs Normales): El tilde de partidas normales, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar el tilde.
• Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas qiue posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.

Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME 'A - Anticipo a Proveedores'. Lo que siginifica que cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadístico se convertirá en una partida real imputado en el CME 'A'.

Cuando estemos en una transacción de pago, utilizaremos el CME 'F' para seleccionar las solicitudes de anticipos.

La solicitud de anticipo (Clse de documento 'KA'), cuando se cancele, generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (Anticipo) como partida abierta.

REPASO

F-48 Anticipos:

• Genera un documento de pago KZ
• No compensa ninguna partida
• Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)

F-47 - Solicitud de anticipo

• Es un apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
• No genera imputaciones reales en la Contabilidad Ppal
• Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas).
• Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
• Utiliza un indicador CME (por ejemplo A).

Este es el procedimiento estándar de una solicitud de anticipo. Se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura mas. Sin embargo, esta solicitud de anticipo, también puede cancelarse desde la transacción F-48 que vimos en el punto anterior. Si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un botón que permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos. El botón se llama Solicitudes, si presionamos este botón se despliega una lista de las solicitudes de anticipo pendientes con sus correspondientes importes.

Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir´, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (todo esto, también es aplicable a los clientes.)

El concepto de CME debemos pensar que es la herramienta que nos permite contabilizar una imputación de deudor o acreedor en una contable distinta.