CUENTA DE MAYOR ESPECIAL: se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro. En imputaciones a un deudor o acreedor nunca se elige una cuenta de mayor sino que el sistema registra las operaciones en la cuenta asociada que se ingreso en el dato maestro del deudor o acreedor. Si se debe contabilizar en una cuenta distinta se utiliza un indicador CME, se especifica el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.
ESTO LO USAS PARA ANTICIPOS: en el caso de un anticipo se debe registrar en una cuenta de activo, no de pasivo, por ello usas el CME para que no se vaya a la cuenta asociada. Con completar el CME SAP registra bajo la cuenta anticipos.
CLAVES ESPECIALES DE CONTABILIZACION CON CME
NOTA DE AUDIO: las claves con CME son siempre las mismas, si se ingresan de manera automática o manual, por ejemplo si un acreedor usamos 31 0 21 para ingresos manuales en el debe o haber, si hace un pago el sistema determina la clave 25 si hacemos una compensación el sistema asigna 27 37 , es decir que la clave de contabilización indica la operación que se realiza. En CME siempre son 29 0 39 para acreedor sin importar si es manual o automática.
CONTABILIZACIONES: diferencia entre una contabilización normal y una contabilización con CME.
CLASES DE CME: configuración para la cuenta asociada a la que se imputa cuando de usa indicador. Puede ser:
ANTICIPOS: se usa en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
EFECTOS: depende de las generalidades de cada país. En Argentina se utiliza para representar a los cheques diferidos. En otros países se puede usas para letras de cambio o pagares.
OTROS: se usa en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS:
Transacción: F-48
Tiene tres partes: DATOS CABECERA: viene por propuesta la clase de pagos KZ. DATOS DE LA CUENTA: datos del acreedor y se ingresa el indicador CME que corresponda a la operación. DATOS BANCARIOS: se completa la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual se vaya emitir el anticipo. Puede ser cuenta de banco o de efectivo.
El icono otras posiciones permite ingresar nuevas posiciones en caso ser necesarias. Se termina. OJO los pagos normales se generan con clave 25 o 15 para deudores. Los anticipos se generan con clave 29 y un indicador CME.
SOLICITUD DE ANTICIPOS: son apuntes estadísticos, de cuenta de mayor de carácter informativo, sirven de recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, pero si se puede visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores. OJO LAS SOLICITUDES DE ANTICIPOS NO SON ASIENTOS CONTABLES, SON LINEAS DENTRO DE UN DOCUMENTO SAP QUE NO POSEEN CONTRAPARTIDAS.
Transacción: F-47 para ingresar solicitud de anticipo se ingresa el dato de proveedor, y el indicador CME. Como no es asiento contable solo tiene un posición. Esto lo va usar tesorería para respaldar el desembolso de fondos. Si generan un numero de documento. Están disponibles para ser visualizadas en la lista de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, es requisito que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME, se complete con la letra F (solicitudes de anticipo)
F-48 ANTICIPOS: Genera un documento de pago (KZ) / No compensa ninguna partida / Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F-47 SOLICITUD DE ANTICIPO: es un apunte estadístico (KA) es un paso previo a la generación de un anticipo / No genera imputaciones a la contabilidad principal real / Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas) / Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga / Utiliza un indicador CME (ejemplo A)
NOTA DE AUDIO: se realiza una solicitud y luego se paga por f-53 como si se tratara de una factura mas, esta solicitud de anticipo también se puede cancelar por la F-48 en la parte superior de esta transacción se puede buscar solicitudes de anticipos y te muestra las que están pendientes con los importes de cada una.