✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Mario Rodriguez Soto
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
U4L6 Pagos de Anticipos y Utilización CME.
CME - Cuenta de Mayor Especial.
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el Indicador, la cuenta asociada y la cuenta CEM correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipo a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como disminución del pasivo.
Todo lo que se imputo a un CME, lleva claves de contabilización especial:
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DEUDORES |
ACREEDORES |
||
|
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Debe |
Haber |
Debe |
Haber |
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Partidas manuales |
01 |
11 |
21 |
31 |
|
CME |
09 |
19 |
29 |
39 |
|
Compensación |
07 |
17 |
27 |
37 |
|
Pagos |
- |
- |
15 |
25 |
Las claves de contabilización que se utilizan con indicadores CME son siempre las mismas sin diferenciarse si se generan de manera automática o se ingresan manualmente.
Clases de CME
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo, donde se especifica para indicador CME creado, cuál es la cuenta asociada del acreedor/deudor y cuál es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME debemos conocer que hay tres tipos de CME:
Anticipos: Se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
Efectos: También se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país. Por ejemplo puede utilizarse para cheques diferidos, letras de cambio o pagarés.
Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
Contabilización de Anticipos - Transacción F-48
En esta lección veremos cómo contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
La primera pantalla se divide en tres partes:
Datos de Cabecera: idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta: se corresponde con los datos del acreedor. También deberemos ingresar el indicador CME que corresponda a esta operación.
Datos Bancarios: en este sector completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vayamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o una cuenta de efectivo.
Para continuar con la transacción deberemos presionar el icono Continuar o enter y deberemos ingresar el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El icono Otras Posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fueran necesarias. Sino terminaremos el ingreso del anticipo grabando la operación.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave de contabilización 25 (15 para cobranza de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
Solicitud de Anticipos - Transacción F-47
Las solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especial de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, no obstante, se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipos, no son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. En la primera deberemos ingresar los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.
La pantalla siguiente es en la que ingresamos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
Tal como mencionamos antes, la solicitud de anticipos no es un asiento contable, es por eso que posee una sola posición. Las solicitudes de anticipos generan un número de documento. En cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación de la misma manera en que visualizamos una factura. Es decir, estarán disponibles en la grid de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo indicador CME, se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
Partidas normales: El tilde de partidas normales que vemos en la imagen anterior, implica que se seleccionarán las partidas normales. Si sólo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME, debemos sacar la tilde.
Indicador CME: Nos permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME. Deberemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con el CME "A - Anticipo a Proveedores. Lo que significa que cuando cancelemos dicha partida ese apunte estadístico se convertirá en una partida real imputado en el CME "A".
Cuando estemos es una transacción de pago, utilizaremos el CME "F" para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Si visualizamos un reporte de partidas individuales, recordemos que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo de partidas que queremos ver, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.
Hagamos un repaso entre las transacciones F-48 Anticipos y F-47 Solicitudes de Anticipos.
F-48 Anticipos.
Genera un documento de pago (KZ),
No compensa ninguna partida.
Utiliza un indicador CME (por ejemplo A).
F-47 Solicitud de anticipo.
Es un apunte estadístico (Clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal.
Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas).
Existen mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
Utiliza un indicador CME (por ejemplo A):
El procedimiento estándar de un anticipo es el siguiente: Se realiza la solicitud y luego se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura más, sin embargo esta solicitud de anticipo también puede cancelarse desee la transacción F-48 que vimos en el punto anterior si nos fijamos bien en la parte superior de esta transacción hay un botón que nos permite buscar las solicitudes de anticipo para generar los anticipos, el botón se llama solicitudes al desplegar la información se presentan las solicitudes de anticipo con sus correspondientes importes.
Por cualquier de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir, la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta de acreedor. (Todo esto, también es aplicable a los clientes).
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Sobre el autor
Publicación académica de Mario Alberto Rodriguez Soto, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Mario Alberto Rodriguez Soto
Profesión: Contador Publico - Mexico - Legajo: QT63H
✒️Autor de: 52 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial
Certificación Académica de Mario Rodriguez
Disponibilidad Laboral: FullTime 
