✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Heyner Ramirez Bogarin
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
Pagos de Anticipos y utilización CME
CME-Cuenta de Mayor Especial
Es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Deudor y Acreedor - Imputa en una cuenta asociada registrada en el Dato Maestro
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrizacion de fondo que realiza un consultor funcional, donde se especifica, el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los Anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor, debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipos a Proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo.
Todo lo que se impute a un CME lleva una clave de contabilización especial.
· 09 – CME- Debe – DEUDOR
· 19 – CME- Haber – DEUDOR
· 29 – CME- Debe – ACREEDOR
· 39 – CME- Haber – ACREEDOR
Clases de CME
Cada CME posee una configuración de fondo, donde se especifica para Indicador CME creado, cual es la cuenta asociada acreedor/deudor y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputara cuando se utilice dicho CME.
Existen tres tipos de CME.
· Anticipos: se utilizan en pagos y cobranzas. Ademas permiten realizar solicitud de anticipos.
· Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas. Su utilización depende de las generalidades de cada país. Puede utilizarse para Letras de Cambio o Pagares.
· Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
Contabilizacion de Anticipos
Tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
Transaccion F-48
Finanzas Gestion Financiera – Acreedores – Contabilizacion – Anticipo – Anticipo
La primer pantalla se divide en tres partes:
· Datos de Cabecera: particularidad clase de documento KZ igual a pagos.
· Datos de la cuenta: particularidad se de colocar Indicador CME
· Datos Bancarios: indicar cuenta de mayor que corresponda la medio de pago con el cual vayamos a emitir anticipo. Puede ser una cuenta de banco o de efectivo.
Al dar continuar se ingresa el importe, se puede ver la cuenta de mayor especial CME que imputara, en caso de ingresar mas posiciones esta la opción de Otras Posiciones.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal , pero cambian las claves de contabilización.
· Pagos: clave contabilización 25 ( 15 para cobranzas deudores)
· Anticipos: clave contabilización 29 y un indicador CME
Solicitud de Anticipos
Son Apuntes Estadisticos. Los apuntes estadísticos son operaciones de cuenta de mayor especiales pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor. No obstante se pueden visualizar en la consulta de partidas abiertas de deudores y acreedores.
Las solicitudes de anticipo no son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
Transaccion F-47
Finanzas Gestion Financiera – Acreedores – Contabilizacion – Anticipo – Solicitud
El ingreso de la solicitud de anticipo es muy sencillo, consta de dos pantallas. Primera los datos de cabecera, proveedor y su correspondiente CME. Clase de documento KA
En la siguiente pantalla indicamos el importe de la solicitud de anticipo y fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
Un sector solicita un anticipo para un proveedor y Tesorería realiza el pago del anticipo utilizando la solicitud como respaldo de la operación.. Las solicitudes de anticipos generan numero de documento. Dichos documentos están disponibles en la grilla de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes, el requisito es que al momento de seleccionar partidas, en el campo Indicador CME se complete con la letra F (Solicitudes de anticipos).
En la selección de partidas si solo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro documento que posea CME , debemos sacar el tilde a Partidas Normales.
Indicador CME: debemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
· Solicitud Anticipo Acreedores: Indicador CME A
· Solicitud Anticipo Acreedores en transacción de Pago: Indicador CME F
Repaso:
F-48 ANTICIPOS
· Genera un documento de pago KZ
· No compensa ninguna partida
· Utiliza un Indicador CME (ejemplo A)
F-47 SOLICITUD DE ANTICIPOS
· Es un apunte estadístico (clase de documento KA), el cual forma parte de un paso previo para el anticipo.
· No genera imputaciones reales en la Contabilidad Principal.
· Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago.
· Existe mayores controles ya que uno solicita y el otro paga.
· Utiliza un indicador CME ( ejemplo A)
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, una erogación de fondos y la contabilización de un crédito a la cuenta del acreedor. (todo esto es aplicable a los clientes).
Las solicitudes de anticipo se pueden cancelar a través de las transacciones F-53 y F-48.
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Sobre el autor
Publicación académica de Heyner Francisco Ramirez Bogarin, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Heyner Francisco Ramirez Bogarin
Profesión: Usuario Experto Funcional Sap Fi - Costa Rica - Legajo: ZJ98M
✒️Autor de: 135 Publicaciones Académicas
🎓Egresado de los módulos:
Certificación Académica de Heyner Ramirez
Disponibilidad Laboral: FullTime 
