UNIDAD 4: AR/AP – Pagos de Anticipos y Utilización de CME
-------------------------------------------------------------------------------------
UNIDAD 4 – LECCIÓN 6 (Pagos de anticipos y Utilización CME)
Cuenta de Mayor Especial (CME). Se utiliza para contabilizar en un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferente a la definida en el dato maestro, por ejemplo: en los anticipos. Para ello se deberá utilizar un indicador CME, para lo cual existen claves de contabilización especiales:
09 – CME – Debe – Deudor
19 – CME – Haber – Deudor
29 – CME – Debe – Acreedor
39 – CME – Haber – Acreedor
Existen tres tipos de CME:
· Anticipos. Para pagos o cobranzas y permite realizar solicitud de anticipo.
· Efectos. Para pagos y cobranzas. Se utiliza para cheques diferidos, letras de cambio, pagarés, etc.
· Otros. Para transacciones no relacionadas con pagos.
Contabilización de Anticipos (Transacción F-48). Esta transacción genera un documento de pago (KZ), no compensa ninguna partida pendiente y utiliza un indicador CME. El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización:
25 – Pagos a acreedor
15 – Cobranzas de deudor
29 – Anticipos, más un indicador CME
Solicitud de Anticipos (Transacción F-47). Es un apunte estadístico (documento KA) previo a la generación de un anticipo, no genera imputaciones reales en la contabilidad principal, se puede cancelar con transacciones de pago manuales o automáticas y utiliza un indicador CME. Son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas y que generan mayor control, ya que un sector solicita y otro paga.
Tanto con la Transacción F-48 como la F-47 se llega al mismo asiento contable, es decir, erogación de fondos y contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor (también aplicable para los deudores).
*** fin ***