UNIDAD 4 AR Y AP - EL PROCESO DE COBROS Y PAGOS
LECCIÓN 6 PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACION CME
La Cta de Mayor Especial CME, se usa para contabilizar en un deudor o acreedor imputando en una cta diferente a la que tiene definida en el dato maestro. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional donde se especifica: el Indicador, la Cta Asociada y la Cta CME correspondiente.
Ejemplo: si una empresa entrega un anticipo, se debe registrar en una cta de activo "Anticipo a Proveedores" y no en una cuenta asociada de proveedor, que es la que se encuentra en su dato maestro como pasivo. Colocando el indicador CME el sistema registra la operación bajo la cta de anticipos.
3. CLASES DE CME
Cada indicador CME posee configuración de la cta asociada del acreedor/deudor y la cta asociada especial que usará la CME. La configuración no forma parte de esta carrera.
Tipos de CME:
1. Anticipos: utilizados en pagos, cobranza, solicitud de anticipo. *Tema de esta lección
2. Efectos: utilizados también en pagos y cobranzas pero su utilización depende de cada país , ejemplo: cheques diferidos, letras de cambios o pagarés.
3. Otros: representa operaciones en otras cutas de mayo no relacionadas con pagos.
4. CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS
Contabilizar un anticipo sin aplicar facturas o partidas pendientes y utilizando CME.
Transacción F-48 - Al acceder se divide en 3 pantallas:
-Datos cabecera: con info propuesta clase docto para pagos KZ
-Datos de la cta: corresponde a los datos de acreedor e ingresar indicador de CME
-Datos bancarios: cta mayor con la cual se emitirá el pago. Puede ser banco o efectivo.
Ícono Otras Posiciones permite agregar más posiciones al docto.
El asiento es como lo que hemos visto pero las claves de contabilización cambian.
Los pagos se generan con clave de contabilización 25 (acreedores)
Las cobranzas se generan con clave de contabilización 15 (deudores)
Los anticipos se generan con clave de contabilización 29 y un indicador CME
5. SOLICITUD DE ANTICIPOS
La solicitud de anticipos son apuntes estadísticos, los cuales a su vez son operaciones de CME de carácter informativo. Sirven como recordatorio para efectuar los pagos, no son asientos contables y por ende no son parte del libro mayor pero sí se pueden visualizar en los acreedores o deudores.
Transacción F-47
La solicitud de anticipo se crea con 1 posición, genera un # de docto. Se puede visualizar la lista de solicitudes pendiente en cualquier transacción de pago.
Cancelar solicitudes de anticipo. Al seleccionar la partida, en el campo Indicador CME, se coloca la letra F (solicitudes de anticipos).
La palomita ü en Partidas normales indica que se seleccionan todas las partidas normales. Si sólo queremos las solicitudes de anticipos o algún otro docto que posea CME se debe quitar la palomita.
La palomita ü en Indicador CME permite seleccionar las partidas que posean indicadores de CME. Se debe especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Al realizar la solicitud de anticipo, en el campo CME Destino completamos con CME "A-Anticipo a Proveedores". Al cancelar la partida, el apunte estadístico se convertirá en partida real imputando en CME "A"
Cuando estemos en una transacción de pago, usaremos CME F para seleccionar las solicitudes de anticipos.
*NOTA: acabamos de ver el procedimiento estándar de una solicitud de anticipo. Se realiza la solicitud y luego se paga atraves de la transacción F-53 como si fuera una factura más. Sin embargo esta solicitud de anticipo tambien puede cancelarse desde la transacción F-48. En la parte superior de esta última transacción hay un botón que se llama "Solicitudes" que permite buscar las solicitudes de anticipos para generar los anticipos. Este botón despliega una lista de solicitudes pendientes con sus respectivos importes.