✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Maricela Moran Raya
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
LECCIÓN 6
PAGOS SE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME
La cuenta de mayor especial (CME) se utiliza para contabilizar un deudor o acreedor, imputando en una cuenta diferentes de la defina en el dato maestro.
El indicador de la CME se parametriza con la cuenta asociada y la cuenta CME que corresponde. (parametrización por consultor funcional).
Un ejemplo de la utilidad de estas cuentas son los anticipos que se deben registrar en cuentas de activos como “Anticipos a proveedores”, por lo que con completar el campo indicador CME SAP registra la operación bajo la cuenta de anticipos.
Las imputaciones a un CME tiene claves de contabilización:
09 – CME – Debe – Deudor
19 – CME – Haber - Deudor
29 – CME – Deber – Acreedor
39 – CME – Haber – Acreedor
Son siempre las mismas sin diferencias si se ingresan manual o automáticamente. Ejemplo: para el acreedor se utiliza la clave CME 29 y 39 sin diferenciar si la contabilización es manual o la hace automáticamente el sistema.
2 LAS CONTABILIZACIONES:
Diferencia entre contabilización normal y con indicador CME
El asiento contable en la contabilidad general se imputa al acreedor 1 CVSOFT, con imputación a proveedores locales.
Con el indicado CME “A – Anticipos a Acreedores” el asiento en la contabilidad general se carga a la cuenta 150101 – Anticipo a proveedores.
3. CLASES DE CME
Anticipos: utilizado en pagos o cobranza, con la funcionalidad de hacer una solicitud de anticipo.
Efectos: Igual al anterior, pero depende de las generalidades de cada país, ejem. Argentina lo utiliza para cheques diferidos, en otros países se puede utilizar para letras de cambio o pagarés.
Otros: Utilizado en diversas transacciones para representar operaciones en cuentas de mayor no relacionadas con pagos.
4 LA CONTABILIZACIÓN DE ANTICIPOS.
Contabilización de un anticipo con dos premisas, no se aplicarán facturas o partidas pendientes y se utilizará un indicador CME.
TRANSACCIÓN F-48
- Finanzas
- Gestión Financiera
- Acreedores
- Contabilización
- Anticipo
- Anticipo
La primera pantalla se divide en tres partes:
Datos de cabecera: igual a la de pagos, es decir, KZ.
Datos de la cuenta: Datos del acreedor e ingresar el indicador CME que corresponde para la operación.
Datos bancarios: Cuenta de Mayor que corresponde al medio de pago para emitir el anticipo. Puede ser cuenta bancaria o cuenta de efectivo.
continuando con la Transacción se presiona enter o ícono continuar, ingresar el importe de la posición del acreedor.
El ícono otras posiciones, permite ingresar más posiciones al documento conforme a la necesidad de la empresa.
Se graba la operación.
Se genera un asiento similar al de un pago normal. Pero con otras claves de contabilización.
Los pago se generan con clave de contabilización 25 ( 15 para cobranzas de deudores).
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
4 LA SOLICITUD DE ANTICIPOS
Los anticipos son apuntes estadísticos con operaciones de cuenta de mayor especial de carácter informativo que sirven como recordatorio para los pagos a efectuar que no se ven o se incorporan al libro mayor. Pero que se pueden ver en el estado de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipos no son asientos contables, son líneas dentro de un docto de SAP que no tiene contrapartidas.
TRANSACCIÓN F-47
- Finanzas
- Gestión Financiera
- Acreedores
- Contabilización
- Anticipo
- Solicitud
Consta de dos partidas: en la 1ra. Se ingresan los datos de cabecera, el proveedor y su CME.
En la siguiente pantalla se ingresa el importe de la solicitud de fondos y fecha de vencimiento en la que hay que hacer efectivo el pago.
La solicitud de anticipo no se considera un asiento contable, solo dato estadístico, que genera un número de documento. En las transacciones de pago se observa la lista de solicitudes pendientes de cancelación, al igual que las de una factura. Es decir, están disponibles en la grilla de partidas.
Al seleccionar las partidas y cancelar las solicitudes, en el campo Indicador CME se complete la letra “F” (Solicitudes de anticipos).
Partidas normales: La tilde de Pas Normales indica que se seleccionan partidas normales, si solo se seleccionan anticipos o documentos con CME, se debe quitar la tilde.
Indicador CME: Permite seleccionar las partidas que posean indicadores CME, para lo cual se debe seleccionar el indicador CME para cancelar.
Para una solicitud de anticipo el CME es: “A – Anticipo proveedores”, cuando se cancela dicha partida ese apunte estadístico se convierte en partida real imputando en el CME “A”.
En transacción de pago, se utiliza el CME “F” para seleccionar la solicitud de anticipo.
Por ejemplo. en un pago que cancela dos comprobantes: una partida normal con clave de contabilización 25 y solicitud de anticipo con posición de clave de contabilización 29 e indicador CME. En el Libro Mayor se puede ver como el mismo proveedor impacta a dos cuentas: proveedores locales y anticipo a proveedores.
Con reporte de partidas individuales, se seleccionan partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.
La solicitud de anticipo (Clase de documento KA) con CME “F”, cuando se cancele generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento KA como compensado y el KZ (anticipo) como partida abierta.
REPASO TRANSACCIONES F-48 ANTICIPOS Y F-47 SOLICITUDES DE ANTICIPOS:
F-48 ANTICIPOS
Genera documento de pago (KZ)
No compensa ninguna partida
Utiliza un indicador CME (por ejemplo, A)
F-47 SOLICITUD DE ANTICIPO
Es un apunte estadístico, clase de documento KA, forma parte de un paso previo a la generación de un anticipo.
No genera imputaciones reales en la contabilidad principal.
Se puede cancelar con cualquier transacción de pago (manual o automáticas)
Existe mayor control, toda vez que un sector solicita y otra paga.
Utiliza un indicador CME (ejem. “A”).
La solicitud de anticipo se paga con la F-53 como si fuera una factura más, sin embargo, esta solicitud de anticipo también se puede cancelar con la F-48, en la parte superior de la transacción existe un botón de búsqueda de solicitudes, se despliega una lista de solicitudes de anticipo pendientes con sus importes, para generar los anticipos.
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Sobre el autor
Publicación académica de Maricela Moran Raya, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Maricela Moran Raya
Profesión: Licenciada en Administración - Mexico - Legajo: KG29R
✒️Autor de: 50 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Presentación:
Contribuir al logro de objetivos a través del esfuerzo, aplicación de estrategias y conocimientos adquiridos durante la experiencia y preparación académica, en la constante búsqueda de mejora continúa
Certificación Académica de Maricela Moran
Disponibilidad Laboral: FullTime 
