✒️SAP FI / Pagos de Anticipos y Utilización CME Por Raúl González Guerra
SAP FI Pagos de Anticipos y Utilización CME
CME – Cuenta de Mayor Especial
La CME es utilizada para contabilizar en un deudor/acreedor imputando en una cuenta diferente a la que se tiene definida en el dato maestro, esto se hace a través de un indicador de CME previamente parametrizado.
Un ejemplo de esto son los anticipos, que para un anticipo a un acreedor hay que registrarlo en una cuenta de activo en lugar de la de pasivo asociada al proveedor.
Como se mencionó, cada indicador CME tiene una configuración donde se especifica cuál es la cuenta asociada del interlocutor y cuál es la cuenta asociada especial al utilizar dicho CME. Básicamente se tienen tres tipos
Anticipos. Se utilizan en pagos o cobranzas y tienen la funcionalidad de permitir realizar una solicitud de anticipo.
Efectos. También se utilizan en pagos o cobranzas pero con uso dependiendo del país.
Otros. Otras operaciones en otras cuentas de mayor no relacionadas con pagos.
Anticipos
La TRX F-48 permite contabilizar anticipos de acreedor. En este caso el sistema genera un asiento igual al de un pago normal pero cambian las claves de contabilización. Los pagos a proveedores se generan con la clave 25 en tanto que los cobros a deudores con la 15. Los anticipos a proveedores se generan con la clave 29 y un indicador CME.
La solicitudes de anticipos son apuntes estadísticos, es decir son de carácter informativo sirviendo sólo como recordatorio, no obstante se pueden visualizar en los estados de cuenta. No son asientos contables sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas. La TRX para su registro en el caso de acreedores es la F-47, en una primer pantalla se ingresan los datos de cabecera y en una segunda los datos de posición muy similar a la ya mostrada para posiciones de anticipos.
Una cierta área realiza la solicitud del anticipo y Tesorería realiza el pago del anticipo tomando como soporte la solicitud. Para cancelar solicitudes se debe utilizar la letra “F” en el indicador CME.
Si visualizamos un reporte de partidas individuales (FBL1N), tener en cuenta que en la pantalla de selección podemos elegir el tipo de partidas a visualizar, optando por partidas normales, partidas con CME y apuntes estadísticos.
En la imagen 4.6.9 la solicitud de anticipo (clase documento “KA”) que se visualiza, cuando se cancele generará una nueva posición con el indicador CME definitivo quedando el documento de solicitud como compensado y el KZ (anticipo) como partida abierta.
Por cualquiera de los procedimientos llegamos al mismo asiento contable, es decir la erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta acreedora. Todo eso también es aplicable a los clientes o deudores.
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Sobre el autor
Publicación académica de Raúl René González Guerra, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP SemiSenior
Raúl René González Guerra
Profesión: Ingeniero Administrador de Sistemas - Colombia - Legajo: XH88X
✒️Autor de: 48 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Certificación Académica de Raúl González
Disponibilidad Laboral: FullTime 
