PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACIÓN CME.
1. CME - Cuenta de mayor especial.
Es utilizada para imputar en un deudor o acreedor utilizando una cuenta diferente de la que tiene definida en el dao maestro.
Cuando realizamos una imputación a un deudor o a un acreedor, nunca elegimos un cuenta de mayor, si no que el sistema registra las operaciones en una cuenta asociada ingresada en el dato maestro.
Cuando deseemos contabilizar en una cuenta distinta a la ingresada en el dato maestro utilizamos el indicador CME (Cuenta de Mayor Especial), que será parametrizada por un consultor funcional quien determinará una cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.
Toda imputación a un CME lleva claves de contabilización especial:
09 - CME - Debe - Deudor.
19 - CME - Haber - Deudor.
29 - CME - Debe - Acreedor.
39 - CME - Haber - Acreedor.
Las claves de contabilización siempre serán las misma así se generen de manera automática o se generen manualmente.
2. Contabilizaciones.
Cuando se contabiliza de manera normal la imputación se hará a la cuenta asociada, en cambio cuando se contabiliza con indicador CME la contabilización será una imputación a la cuenta CME correspondiente en lugar de la asociada.
3. Clases de CME.
Cada indicador CME posee una configuración de fondo donde se indica cuál es la cuenta asociada del acreedor / deudor, y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputará cuando se utilice dicho CME.
existen tres tipos de CME:
- Anticipos: permiten realizar una solicitud de anticipo, se utilizan en pagos o cobranzas.
- Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país.
- Otros: Se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4. Contabilización de anticipos.
Tiene dos particularidades:
- No aplicaremos facturas o partidas pendientes.
- Utilizaremos un indicador CME.
Se lo realizará a través de la transacción F-48.
Transacción F-48: Finanzas>> Gestión Financiera>> Acreedores>> Contabilización>> Anticipo>> Anticipo.
La primera pantalla se divide en tres partes:
- Datos de cabecera: El sistema trae propuesto la misma clase de documento para pagos KZ.
- Datos de la cuenta: corresponde a los datos del acreedor, deberemos ingresar también el indicador CME que corresponda a esta operación.
- Datos bancarios: completaremos la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vamos a emitir el anticipo (Una cuenta de banco o una cuenta de efectivo).
luego presionaremos el ícono continuar o enter e ingresaremos el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El ícono otras posiciones nos permitirá ingresar más posiciones al documento si fuere necesario, si no procederemos a grabar la operación.
El sistema generará un asiento igual al de un pago normal pero con la calve de contabilización diferente.
un pago normal se genera con la clave de contabilización 25 (15 para cobranzas de deudores)
Los anticipos se generan con la clave de contabilización 29 y un indicador CME.
5. Solicitud de anticipos.
Son apuntes estadísticos, y estos a su vez son operaciones de cuenta de mayor especial, sirve como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en el libro mayor, pero si se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
Las solicitudes de anticipos son líneas dentro de un documento de SAP que no poseen contrapartidas.
Se realizan a través de la transacción F-47.
Transacción F-47: Finanzas>> Gestión financiera>> Acreedores>> Contabilización>> Anticipo>> Solicitud.
El ingreso de la solicitud consta de dos pantallas, en la primera ingresaremos los datos de cabecera y además el proveedor y su correspondiente CME.
En la pantalla siguiente ingresaremos el importe de la solicitud de fondos y la fecha de vencimiento en el cual hay que hacer efectivo el pago.
La solicitud de anticipos no es un asiento contable, por esta razón posee una sola posición.
Un sector solicita un anticipo para un proveedor y tesorería realiza el pago del anticipo utilizando como respaldo la solicitud.
Las solicitudes de anticipos generan un número de documento, en cualquier transacción de pago podremos visualizar la lista de solicitudes pendientes de pago así como visualizamos las facturas en la grilla de partidas.
para cancelar las solicitudes debemos completar con la letra F en el campo indicador CME al momento de seleccionar las partidas.
Partidas normales: marcando esta opción se seleccionarán las partidas normales, si queremos solamente solicitudes de anticipos u otro documento que contenga CME tendremos que desmarcarla.
Indicador CME: especificando el tipo de indicador CME que deseamos cancelar, nos permite seleccionar las partidas que contengan indicador CME.
Al realizar una solicitud de anticipo en el campo CME destino completaremos con el CME A - Anticipo a proveedores así cuando cancelemos dicha partida esa solicitud se convertirá en una partida real imputando el CME A.
En una transacción de pago utilizaremos CME F para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Repaso entre transacciones:
F-48 Anticipos:
- Genera un documento de pago KZ.
- No compensa ninguna partida.
- Utiliza un indicador CME (Ejemplo A)
F-47 Solicitud de anticipo.
- Es un apunte estadístico (clase de documento KA), es un paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales en la contabilizada principal.
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas).
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga.
- Utiliza un indicador CME (Ejemplo A).
La solicitud de anticipo se paga a través de la transacción F-53 como si fuera una factura más, sin embargo también se podrá cancelar desde la transacción F-48, en la parte superior de esta transacción el botón Solicitudes permite buscar un anticipo para generar los anticipos; al presionar este botón se genera una lista de las solicitudes de anticipos pendientes con sus correspondientes importes.
por cualquiera de los dos procedimientos llegaremos al asiento de erogación de fondos y la contabilización de un crédito en la cuenta del acreedor. (también es aplicable a los clientes).