UNIDAD 4.-LECCION 6 PAGOS DE ANTICIPOS Y UTILIZACION CME
1.-CME - Cuenta de Mayor Especial
La cuenta de mayor especial es utilizada para contabilizar en un deudor o acreedor, imputado en una cuenta diferente de la que tiene definida el dato maestro.
Si tenemos la necesidad de contabilizar en una cuenta distinta de la definida en el dato maestro deberemos utilizar un indicador CME, o indicador de Cuenta de Mayor Especial. Este indicador tiene una parametrización de fondo que realiza un consultor funcional, donde especifica, el indicador, la cuenta asociada y la cuenta CME correspondiente.
Un claro ejemplo son los anticipos, si una empresa entrega un anticipo a un acreedor debe registrarlo en una cuenta de activo, como Anticipo a proveedores y no en la cuenta asociada del proveedor como menos pasivo. Entonces, con solo completar el campo indicador CME el sistema registra la operación en SAP bajo la cuenta de anticipo.
Todo lo que se impute en un CME, lleva claves de contabilización especial:
09 CME - Debe - Deudor
19 CME - Haber - Deudore
29 CME - Debe - Acreedor
39 CME - Haber - Acreedor
2.-Contabilizaciones
La diferencia entre una contabilización normal y una con indicador CME, por ejemplo para registrar un anticipo haríamos un cargo en la cuenta de proveedores en cambio con el indicador el registro queda contabilizado en la cuenta de anticipo a proveedores.
3.-Clases de CME
Cada indicador CME, posee una configuración de fondo donde se especifica cual es la cuenta asociada del acreedor/deudor y cual es la cuenta asociada especial en la cual se imputara cuando se utilice dicho CME. Hay tres tipos de CME:
Anticipos: se utilizan en pagos o cobranzas. A su vez tienen una funcionalidad adicional que permite realizar una solicitud de anticipo.
Efectos: también se utilizan en pagos y cobranzas, su utilización depende de las generalidades de cada país.
Otros: se utilizan en diversas transacciones para representar las operaciones en otras cuentas de mayor que no estén relacionadas con pagos.
4.-Contabilización de Anticipos
Veremos como contabilizar un anticipo, que tiene dos particularidades, que no aplicaremos facturas o partidas pendientes y que utilizaremos un indicador CME.
Transacción F-48
Finanzas
>Gestión Financiera
>Acreedores
>Contabilización
>Anticipo
>Anticipo
La 1er pantalla se divide en tres partes:
Datos de cabecera, idéntica a las que hemos visto hasta ahora. El sistema nos trae propuesta la misma clase de documento que para pagos, es decir, KS
Datos de la cuenta, se corresponde con los datos del acreedor. También debemos ingresar el indicador CME que corresponda.
Datos bancarios: completaremos con la cuenta de mayor que corresponda al medio de pago con el cual vamos a emitir el anticipo. Puede ser una cuenta de banco o de efectivo.
Para continuar presionamos el icono Continuar o enter, ingresamos el importe correspondiente a la posición del acreedor.
El icono otras posiciones nos permitirá ingresar mas posiciones.
El sistema genera un asiento igual al de un pago normal, pero cambian las claves de contabilización.
Los pagos se generan con la clave 25 (15 para cobranzas de deudores).
Los anticipos se generan con la clave 29 y un indicador CME.
5.-Solicitud de Anticipos
Estas son apuntes estadísticos, son operaciones de cuenta de mayor especial, pero de carácter informativo que sirven únicamente como recordatorio para el usuario de los pagos a efectuar y que no se visualizan ni se incorporan en libro mayor, no obstante se pueden visualizar en los estados de cuenta de los acreedores o deudores.
No son asientos contables, sino que son líneas dentro de un documento SAP que no poseen contrapartidas.
F-47
Finanzas
>Gestión Financiera
>Acreedores
>Contabilización
>Anticipo
>Solicitud
El ingreso de es muy sencillo consta de dos pantallas, en la primera ingresamos los datos de cabecera, el proveedor y CME.
En la siguiente pantalla ingresamos el importe y la fecha de vencimiento en la cual hay que hacer efectivo el pago.
Este no es un asiento contable, es por eso que solo posee una sola posición, generan un numero de documento, en cualquier transacción de pago podemos visualizar la lista de solicitudes pendientes de cancelación como si fuera una factura, es decir estarán en la grilla de partidas.
Para poder cancelar las solicitudes el requisito es que, al momento de seleccionar las partidas en el campo indicador CME, se complete con la letra F (solicitudes de anticipos).
Partidas normales: el tilde de partidas normales implica que se seleccionaran las partidas normales
Indicador CME: Debemos especificar el indicador CME que deseamos cancelar.
Cuando realizamos la solicitud de anticipo, en el campo CME completamos con A - Anticipo a proveedores, lo que significa que cuando cancelemos dicha partida se convertirá en una partida real imputado en el CME "A".
Cuando estemos en una transacción de pago, utilizaremos el CME "F" para seleccionar las solicitudes de anticipos.
Hagamos un repaso entre estas dos transacciones F-48 Anticipos y F-47 solicitud de anticipos
F-48 Anticipos
- Genera un documento de pago KZ
- No compensa ninguna partida
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)
F47 Solicitud de Anticipo
- Es un apunte estadístico (clase de documento KA) es un paso previo a la generación de un anticipo.
- No genera imputaciones reales a la contabilidad principal
- Se puede cancelar con cualquiera de las transacciones de pago (manuales o automáticas)
- Existe mayores controles ya que un sector solicita y otro paga
- Utiliza un indicador CME (por ejemplo A)