✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Fabricio Ardusso
SAP FI Los indicadores de impuestos
Introducción a Impuestos
En SAP se pueden gestionar varias clases de impuestos según los requerimientos legales de un país o de una región. Para ello se utilizan esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Los módulos de Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) contemplan la funcionalidad de impuestos, con la siguientes características:
- Cálculo de impuestos: el sistema realiza el calculo de impuestos sobre la base imponible que se especifica.
- Contabilización: El sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
- Correcciones: El sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
- Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
En SAP la clase de impuesto se identifica con
- V - IVA Soportado: Hace referencia al IVA Crédito Fiscal. Grava el valor de las mercaderías o servicios que adquiere una empresa y es facturado por el acreedor.Constituye un crédito fiscal para la empresa que adquiere los vienes.
- A - IVA Repercutido:Hace referencia al IVA Débito Fiscal. Grava el valor de las mercaderías o servicios que se le factura al deudor. La empresa es responsable de este impuesto ante el fisco.
Indicadores de Impuestos
Funcionalidades:
- Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones, o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de forma automática.
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizarán los impuestos.
Creación de Indicadores de Impuestos
- Se define introduciendo un código de dos dígitos alfanuméricos y una leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto.
- Transacción FTXP (No se encuentra dentro del árbol jerárquico de la pantalla de SAP)
- Siempre se crean bajo un esquema de impuestos
- Como cada país esta asignado a un esquema, lo primero que se debe hacer es determinar en que país se utilizará. También se deberá ingresar la clave del indicador.
- Una vez confirmado lo anterior se debe ingresar el texto explicativo y la clase de impuestos a la que corresponderá (IVA Soportado o IVA Repercutido)
- Al confirmar podremos ingresar los Tipos Impositivos (Porcentajes o alícuotas sobre las cuales se calcularán los impuestos)
- Se pueden crear indicadores combinados(más de un tipo impositivo en un indicador de impuestos), por ejemplo IVA y percepciones de IVA.
- Las cuentas contables donde se contabilizarán los cargos impositivos vienen determinadas en el esquema de cálculo de impuestos. Dependiendo de esta parametrización las cuentas se podrán modificar o no al momento de crear un indicador. Botón Cuentas de Impuestos.
Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos
- Al registrar un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas
- Cuentas de Mayor: reflejan el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando.
- Cuenta de Acreedor/Deudor: Dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
- Para este ejemplo las cuentas de mayor conformarán la base imponible, por lo tanto hay que indicarle cual es el indicador de impuestos que se utilizará en esa operación e indicar que deseamos que el sistema calcule impuestos.
Para que un indicador de impuestos pueda utilizarse en una cuenta de mayor, es necesario que el dato maestro de la cuenta posea algunas de las siguientes opciones en el campo categoría fiscal
- - Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado.
- + Significa que la cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido
- * Significa que la cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos
- < Se utiliza para identificar a la cuenta de IVA Soportado
- > Se utilizar para identificar a la cuenta de IVA Repercutido
- La cuenta podría restringirse para que solo pueda imputar con un único indicador.
SAP puede calcular los impuestos de dos maneras
- NETO: El sistema realizará los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos. Este método permite un doble control ya que se completan dos importes y el sistema verifica que den los resultados.
- BRUTO: El sistema considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto
Esto depende de las opciones de tratamiento que tenga configuradas el usuario. Estas pueden cambiarse en cualquier momento.
Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos como clave de contabilización, la cuenta mayor de impuestos y los importes son definidos por SAP en base a la configuración del sistema.
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Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Patricia Garcia Gonzalez
Sobre el autor
Publicación académica de Fabricio Ardusso, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Fabricio Ardusso
Profesión: Empleado (tester) - Argentina - Legajo: AC54F
✒️Autor de: 70 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
