✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Victor Sandoval Norambuena
SAP FI Los indicadores de impuestos
Unidad 3 – Lección 5 – Indicadores de Impuestos
> Esquema de cálculos por países
> En estos esquemas se definen las clases de impuestos
o IVA Repercutido (A):
§ Grava el valor de los servicios o mercaderías que se le factura al deudor.
§ Es un débito fiscal.
§ Empresa es responsable de este impuesto frente al fisco.
o IVA Soportado (V):
§ Grava el valor de los servicios o mercaderías que se adquieren.
§ Es un crédito fiscal.
§ Facturado por el acreedor.
> Débito - Crédito
> Impuestos en FI-AR, FI-AP y FI-GL
1.- INTRODUCCIÓN IMPUESTOS
Características:
> Cálculo de impuestos
> Contabilizaciones (en cuentas de impuestos específicas)
> Correcciones (por ejemplo, por pronto pago)
> Informes de impuestos (para las declaraciones de impuestos)
2.- INDICADOR DE IMPUESTOS
Funcionalidades del indicador de impuestos:
> Verificar en el documento el importe del impuesto sobre el valor agregado (IVA), percepciones o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje
> Cálculo automático del importe del impuesto
> Determinar las cuentas de impuestos donde se contabilizarán los impuestos
3.- CREACIÓN DE INDICADORES DE IMPUESTOS
> Se crean bajo un esquema de impuestos, que depende de cada país
> FTXP: transacción para la creación/modificación de indicadores de impuestos (no aparece en el árbol de transacciones)
o Código de 2 dígitos
o Leyenda breve que indique la alícuota (%) del impuesto
o País
o Clase de Impuesto (A o V)
o Tipos impositivos (porcentajes o alícuotas sobre los cuáles se calcularán los impuestos). Se puede definir más de un tipo impositivo, permitiendo que se calcule y contabilice más de un impuesto.
o Cuentas contables (según la parametrización, se podrán modificar estas cuentas al momento de crear el indicador).
o Antes de grabar un indicador, se pueden consultar las cuentas asociadas a los tipos impositivos (en botón “Cuentas de Impuestos”)
o Un consultor funcional define (en la parametrización) de que manera se determinan las cuentas de mayor para los impuestos:
§ Cuenta fija: siempre la misma cuenta
§ Depende del indicador de impuesto (por ejemplo, si es compra de bienes o de servicios)
4.- PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACIÓN DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
Al crear un comprobante, se eligen 2 cuentas:
1. Cuenta de mayor:
a. Refleja el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estamos ingresando
b. Base imponible (base para el calculo del impuesto)
c. Se selecciona (check) que el sistema calcule los impuestos
d. Se elige el indicador de impuesto
2. Cuenta de acreedor/deudor: depende si es factura de compra o venta
Para utilizar un indicar de impuesto en una cuenta de mayor, se fija una de las siguientes opciones en el campo “Categoría Fiscal” del dato maestro de la cuenta de mayor:
- “-“: solo podrá utilizarse con indicadores de impuesto tipo IVA soportado
- “+“: solo podrá utilizarse con indicadores de impuesto tipo IVA repercutido
- “*“: puede utilizarse con cualquier indicador de impuesto
- “<”: se utiliza para identificar a la cuenta IVA soportado
- “>”: se utiliza para identificar a la cuenta IVA repercutido
SAP podrá calcular los impuestos de 2 maneras (según check en campo “Calcular impuestos sobre imptes. netos” de las Opciones de Tratamiento del usuario):
- Neto:
o permite un doble control ya que se ingresan 2 valores:
§ Importe antes de impuesto
§ Importe final de la factura
o Calcula el impuesto en base al indicador de impuesto
o No se podrá contabilizar la factura si existen diferencias
- Bruto:
o se ingresa el importe final de la factura
o Calcula el impuesto en base al indicador de impuesto
o Calcula la base imponible
Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de impuestos automáticamente según la configuración del sistema:
- Clave de contabilización
- Cuenta de mayor de impuestos
- Importes
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Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Antonio Peinado Sempere
Sobre el autor
Publicación académica de Victor Sandoval Norambuena, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Senior
Victor Sandoval Norambuena
Profesión: Ingeniero Civil Informático (utfsm) - Chile - Legajo: TD18Z
✒️Autor de: 43 Publicaciones Académicas
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
Presentación:
Ingeniero civil informático (utfsm) y scrum master certificado, con 8 años de experiencia como jefe de proyectos ti, incluidos proyectos relacionados con sap, microsoft dynamics crm y desarrollo de sw
Certificación Académica de Victor Sandoval
