Indicadores de Impuesto
Introducción
SAP gestiona varias clases de impuestos según los requerimientos legales de varios países
los módulos de deudores, acreedores y libro mayor contemplan la funcionalidad de impuestos, con las siguientes características:
Calculo de impuesto: el sistema realiza el calculo sobre la base imponible que se especifique.
Contabilización: el sistema contabilizar automáticamente en las cuentas de impuestos
Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso que existan descuentos de pronto pago
Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
en SAP la clase de impuestos se identifican con:
V Iva Soportado (Iva descontable)
A Iva Repercutido (Iva Generado)
Indicador de impuestos
los cuales cumplen con las siguientes funcionalidades:
-Verificar en el documento el importe del impuesto
-Calcular el importe del impuesto automático
-Determina las cuentas de impuestos
Creación de indicadores de impuestos FTXP
Un indicador de impuestos se define con un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique el porcentaje del impuesto
los indicadores que se dan de alta, se crean bajo un esquema de impuestos. como cada país se encuentra asignado a un esquema. lo primero que se debe determinar es en qué país se utilizará dicho indicador. luego se determinara los dos dígitos Alfanuméricos.
luego de confirmar el país y clave de impuesto se debe asignar el texto explicativo del indicador con su porcentaje.
SAP permite crear indicadores combinados, donde bajo un indicador de impuesto podremos definir más de un tipo impositivo.
La parametrización del esquema de calculo de impuestos incluye varios pasos, la determinación de las cuentas contables las cuales se afectaran automáticamente los cargos impositivos. estas cuentas se pueden modificar de acuerdo a la parametrización del indicador de impuesto.
podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador dando click en el icono cuentas de impuestos.
es decisión del consultor determinar si es siempre una cuenta ya sea fija lo cual hace que siempre se use la misma cuenta para el impuesto o puede depender por el indicador de impuesto.
Procedimiento para la utilización del indicador de impuesto
cuando registramos un comprobante, se puede elegir entre dos tipos de cuentas:
Cuentas de mayor
Cuentas de acreedor/deudor
para este ejemplo las cuentas confirmarán la base imponible por lo tanto cuando afectemos las cuentas de mayor se indicara cual es el indicador de impuesto y adicionalmente se debe marcar el flag de calcular impuesto.
para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta es necesario que en el dato maestro de la misma posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría fiscal:
- significa que la cuenta de mayor solo podrá afectarse por indicadores que tengan la clase de impuesto Iva Soportado
+ significa que la cuenta de mayor solo podrá afectarse por indicadores que tengan la clase de impuesto Iva Repercutido
* significa que la cuenta de mayor se podrá afectar con cualquier indicador de impuestos.
< Se utiliza para identificar a la cuenta de Iva soportado
> Se utiliza para identificar a la cuenta de Iva Repercutido
Indicadores, la cuenta podría restringirse para que solo se pueda imputar con un único indicador
SAP podrá calcular lso impuestos de dos maneras
Neto: realiza los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos
Bruto: considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final.
el calculo por neto o bruto depende de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario