01 _ Unidad 3 _ Notas L05: Indicadores de Impuestos
Como se definen y para que se utilizan.
AUDIO TIPS: Cuando se realiza la configuración de impuestos, se debe establecer de qué manera se determinan las cuentas de mayor para los impuestos. Puede ser una cuenta fija para el mismo impuesto o puede depender del Indicador de Impuestos. Ej. Iva en compras de bienes e Iva en compras de servicios
AUDIO TIPS: Metodo neto permite un doble control, porque se ingresan 2 valores el importe antes de Impuestos y el importe final de la factura. El sistema calcula los impuestos en función del indicador de impuestos y en caso de diferencias no se contabiliza la factura. Metodo bruto solo se completa el importe final de la factura y el sistema calcula los impuestos deduciendo los mismos y también calcula la base imponible.
TIPO IMPOSITIVO
Se refiere a la alícuota o porcentaje de un impuesto.
Este dato es utilizado en la transacción FTXP al momento de definir los indicadores de impuestos. Para crear un indicador de impuestos nuevo es necesario especificar para cada clase de impuesto, la alícuota o tipo impositivo.
El tipo impositivo será el encargado de calcular los impuestos al momento de registrar un documento.
CUENTAS CONTABLES
Término que se refiere a las cuentas contables en que la contabilidad de la Empresa registra cada uno de sus movimientos.
Si bien éste término se asocia con documentos contables, tiene importancia para el Módulo MM en la medida que ciertas actividades, como los Movimientos de mercadería y la Verificación y Registro de la Factura de proveedores tiene impacto en la Contabilidad de la Compañía.
A modo de referencia mencionamos que en la mayoría de los casos, el registro de los documentos mencionados generan documentos contables, en cuyo contenido, más específicamente en las posiciones, se aplican Cuentas de mayor asociadas a la Contabilidad.
Por tratarse de actividades realizadas por no especialistas en Contabilidad, el sistema dispone de recursos para configurar que las cuenta sea asignadas de manera automática en la mayoría de los casos.
Clave de Contabilización
Clave de dos caracteres que determina si una imputación corresponde al Debe o al Haber y si la cuenta a imputar corresponde a cuentas de mayor (S), acreedor (K), deudor (D), activos fijos (A) o materiales (M).
Las claves de contabilización mas comunes son las siguientes:
- 01 - Deudor al Debe
- 11 - Deudor al Haber
- 21 - Acreedor al Debe
- 31 - Acreedor al Haber
- 40 - Cuentas de Mayor al Debe
- 50 - Cuentas de Mayor al Haber
Las operaciones en cuenta de mayor especial (CME) utilizan claves de contabilización especificas:
- 09 - Deudor con CME al Debe
- 19 - Deudor con CME al Haber
- 29 - Acreedor con CME al Debe
- 39 - Acreedor con CME al Haber
Consultas de interés
Respuesta Instructor:
Hola Augusto,
La diferencia se encuentra en que dato toma el sistema como base para el calculo. Es decir, el sistema puede calcular los impuestos sobre el importe final de una factura o sobre el importe antes de impuestos.
El sistema calculará los mismos importes de impuestos partiendo del importe final o del importe base.
Si eliges la opción importe neto, debes ingresar en el sistema el importe antes de impuestos que posee una factura y el sistema le adicionará el impuesto.
Si eliges la opción importe bruto, debes ingresar el importe final de la factura y el sistema le deducirá los impuestos y calculará también el valor neto.
En la siguiente lección, se visualiza el calculo de impuestos con la registración contable de facturas.
Cualquier duda, me consultas.
Saludos
Nancy
Respuesta Instructor:
Hola María,
Si, se pueden contabilizar múltiples impuestos con un único indicador. Todo depende de como este parametrizado el esquema de calculo de impuestos pero si de una misma base imponible surgen muchos impuestos todos se pueden calcular y contabilizar en diferentes cuentas con un solo indicador.
Saludos
Nancy
Consulta Alumno:
Hola Nancy...
En ésta lección menciona que un indicador puede contabilizar dos tipos de impuestos... pero también puede contabilizar a tres?...
Por ejemplo, se puede crear un indicador XX que calcule IVA de 11% y dos impuestos adicionales uno de 25% y otro de 5%, pero que cada cálculo se registre a distintas cuentas contables?...
Respuesta Instructor:
Hola Angela!
Te comento los distintos puntos por los cuales me consultas
1- Los descuentos por pronto pago son descuentos que se realizan si se cumple con el pago en determinada fecha. Por ejemplo si la factura de un acreedor es de 1100 (1000 + 100 de impuestos) y el descuento es del 10% por pagar antes del vencimiento, entonces al momento del pago se registrará una ganancia de 100 (90 de resultados + 10 de impuestos). Sino utilizaras indicadores y los impuestos se contabilizaran de manera directa sobre una cuenta de mayor, el sistema no haría la discriminación entre ganancias e impuestos sino que se imputaría un importe de 100 en la cuenta que se haya determinado para tal fin.
2- Es correcto. Sobre una misma base y con un mismo indicador se puede calcular y contabilizar más de un impuesto.
3- Cuando se ingresan comprobantes de deudores y acreedores se ingresan asientos donde tenemos una cuenta de resultados (positivo o negativo), cuentas de impuestos y la cuenta del tercero. En las cuentas de mayor podemos especificar que tipo de indicadores de impuestos pueden llevar. Por ejemplo a las cuentas de resultado positivo le indicamos que solo lleven indicadores de IVA Repercutido y sobre las cuentas de resultado negativo solo indicadores de IVA Soportado. También podemos ingresar determinados indicadores en las cuentas, por ejemplo si una cuenta esta exenta de impuestos lo podemos determinar en el dato maestro de la cuenta, de esta manera dicha cuenta nunca será base imponible de ningún impuesto.
4- En cualquiera de los dos casos el sistema calcula el importe de los impuestos solo que si elige la opción Calculo sobre importe bruto el sistema deduce los impuestos en cambio si se utiliza la opción Calculo sobre importe Neto el sistema suma los impuestos.
Espero haber podido aclarar tus dudas, igualmente en las siguientes lecciones estos temas se ven mejor con la práctica de los ejercicios.
Saludos
Nancy
Consulta Alumno:
Hola Nancy,
1. En este tema, en la introducción impuestos, nombras como una de sus características las correcciones, el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago,¿ me podrías poner un ejemplo?
2. No se si he entendido bien lo del indicador combinado, significa que por ejemplo, en el mismo asiento poniendo yo, solo una base imponible, y un indicador de impuestos, este me puede generar dos lineas de impuestos, una con el 5% y otra con el 10% de la misma base?.
3. Tenía entendido que cuando introducimos comprobantes de proveedores y deudores, era siempre a partir de cuenta del proveedor o acreedor, en cambio en este tema se nombra, que se introducen tambien cuentas de mayor, me lo puedes explicar, no lo logro entender. o ponerme un ejemplo.
4. Sap puede calcular el impuesto de dos maneras, sobre neto y bruto, interpreto, que si eligo neto, es que el importe que el usuario introduce es neto, y sap calcula el bruto, y si eligo bruto, al revés, o sea el usuario introduce el bruto y sap calcula el neto según el indicador, y cual se graba?
Muchas gracias por todo Nancy,
Saludos,
Angela
Saludos,