✒️SAP FI / Los indicadores de impuestos Por Jhonathan Cruz Garzón
SAP FI Los indicadores de impuestos
INDICADORES DE IMPUESTOS:
1. Introducción a impuestos: SAP es gestionado para la utilización de múltiples esquemas de cálculos de impuestos, esto viene por países donde se define la necesidad fiscal.
Los módulos de deudores FI-AR, acreedores FI AP, Y libro mayor FI-GL, contemplan la funcionalidad de impuestos con las siguientes características:
· Calculo de impuestos
· Contabilización
· Correcciones
· Informes de impuestos
En SAP la clase de impuesto se identifica con:
· V – Iva soportado: Hace referencia al Iva descontable en compras
· A – Iva Repercutido: Hace referencia al Iva generado en ventas
2. Indicador de impuestos: Los indicadores de impuestos poseen las siguientes funcionalidades.
· Verificar el importe del impuesto de IVA, percepciones o cualquier otro impuesto que se calcule por medio de un porcentaje
· Calcular el importe del impuesto de forma automática
· Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizan los mismos.
3. Creación de indicadores de impuestos: Un indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y la descripción del impuesto que indique el porcentaje de impuestos.
· TRANSACCION FTXP, esta transacción es de creación y modificación de indicadores de impuestos no se encuentra dentro del árbol jerárquico de SAP.
Los indicadores que se den de alta siempre se crean bajo esquemas de impuestos de cada país. Lo primero que se debe hacer es determinar el país, se deberá ingresar la clave del indicador será de dos dígitos.
· Se confirma el país y la clave del indicador, se ingresara el texto y la clase de impuesto que corresponda
· Se confirma y accedamos a la pantalla que nos permite ingresar los tipos impositivos.
· Se realiza la parametrizacion del esquema que calcula los impuestos, se revisa los cargos, la cuenta contable.
· Procedimiento para la utilización del indicador de impuestos: Cuando estemos registrando un comprobante, básicamente vamos a elegir dos tipos de cuentas:
Cuentas de Mayor, que reflejen el resultado o la imputación que corresponda a la factura que estemos ingresando.
Cuenta de Acreedor / Deudor, dependiendo de si estamos contabilizando una factura de compra o venta.
Las cuentas de mayor conformarán la base imponible, es decir, la base de cálculo para el cálculo del impuesto, por lo tanto, a la cuenta de mayor vamos a indicarle cual será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación. Adicionalmente, deberemos indicar que deseamos que el sistema calcule los impuestos.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor será necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoría Fiscal:
· Indicadores: La cuenta podría restringirse para que solo se pueda imputar con un único indicador.
· Neto: El sistema realizará los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos.
· Bruto: El sistema considerará que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
NOTA: Se puede utilizar MÉTODO NETO, doble control, dos valores. El importe antes de impuestos y el importe final de la factura. Si se identifica diferencia no se podrá contabilizar la factura. Con el METODO BRUTO, solo se tomara el subtotal de la factura para el cálculo de impuestos.
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Agradecimiento:
Ha agradecido este aporte: Gloria Pachón
Sobre el autor
Publicación académica de Jhonathan Cruz Garzón, en su ámbito de estudios para la Carrera Consultor SAP FI Nivel Inicial.
SAP Master
Jhonathan Cruz Garzón
Profesión: Contador Público Especialista en Finanzas - Colombia - Legajo: AE59V
✒️Autor de: 65 Publicaciones Académicas
🎓Cursando Actualmente: Carrera Consultor SAP FI Nivel Avanzado
🎓Egresado del módulo:
Disponibilidad Laboral: FullTime
