LECCIÓN 5: INDICADORES DE IMPUESTOS
1. Introducción impuestos
Los módulos Deudores (FI-AR), Acreedores (Fi-AP) y Libro mayor (FI-GC) contempla la finalidad de impuestos con ls siguientes características:
- Cálculo de impuestos: el sistema realiza los cálculos sobre la base imponible que se le especifique
- Contabilización: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas
- Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en caso existan descuentos por pronto pago
- Informes de impuestos: SAP contempla informes que permitan generar las declaraciones de impuestos.
NOTA: Clase de impuestos en SAP
- V: IVA Soportado = IVA crédito fiscal
- A: IVA Repercutido = IVA débito fiscal
2. Indicadores de Impuestos
Su funcionalidad:
- Verificar en el documento el importe del IVA, percepciones o cualquier otro impuesto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el importe del impuesto de manera automática
- Determinar las cuentas de impuestos en las cuales se contabilizará los impuestos
3. Creación de indicadores de impuestos TRANSACCIÓN FTXP
El indicador de impuestos se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alicuota (%) del impuesto.
TRANSACCIÓN FTXP
Esta transacción no se encuentra en el árbol jerárquico de la pantalla de SAP Easy Access.
- Se determina en que país se utilizará el indicador de impuestos.
- Ingresar la clave del indicador (dos dígitos alfa numéricos)
- Confirmado lo anterior se ingresa un texto explicativo y clase de impuesto que corresponda a dicho indicador (IVA soportado o IVA Repercutido).
- Confirmamos y accedemos a la pantalla que nos permitirá los tipos impositivos.
NOTA: SAP denomina Tipos Impositivos a los porcentajes o alicuotas sobre las cuales se calculan los impuestos.
Se pueden calcular impuestos combinados donde bajo un mismo indicador de impuestos podemos definir más de un tipo impositivo. p.e. IVA y percepciones de IVA.
Antes de grabar un indicador podemos consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de impuestos. Presionar el botón Cuenta de Impuestos
4. Procedimiento para la utilización de Indicadores de Impuestos
Cuando se ingresa un comprobante básicamente se va a elegir dos tipos de cuentas:
- Cuenta de mayor, que refleje el resultado o la imputación que corresponde a la factura que estamos ingresando.
- Cuentas de acreedores/deudores, dependiendo si se esta registrando una factura de compra o de venta.
Las cuentas de mayor conformarán la base imponible, por lo que vamos a indicarle cual será el indicador de impuestos que utilizaremos para esa operación y marcar calcular impuestos.
Para poder utilizar un indicador de impuestos en una cuenta de mayor, será necesario que el dato maestro de la cuenta posea algunos de los siguientes opciones en le campo Categoría Fiscal:
- La cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Soportado.
La cuenta de mayor solo podrá utilizarse con indicadores de impuestos que tengan la clase de impuesto IVA Repercutido
* La cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos
< Se utiliza para identificar la cuenta de IVA Soportado
> Se utiliza para identificar la cuenta de IVA Repercutido.
SAP puede calcular los impuestos de dos maneras:
- Neto: El sistema realiza los cálculos en base al importe que ingresa en la cuenta mayor y sumará los impuestos
- Bruto: El sistema considerará que el importe en la cuenta mayor es el valor final, entonces calcula el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
En el método NETO existe un doble control, ya que imputa dos valores, el importe antes de impuestos y el importe final de la factura, el sistema calcula el impuesto el impuesto en base al indicador de impuestos seleccionado, en caso de diferencia no se podrá contabilizar la factura. En el método BRUTO es directo, el sistema calcula los impuestos y la base imponible.