INDICADORES DE IMPUESTOS
1.-Introduccion Impuestos
SAP puede gestionar varias clases de impuestos segun cada pais o region.Para la configuracion de Impuestos SAP utiliza Esquemas de cálculos por países, en el cual se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos que posean las sociedades.
Las características de la funcionalidad de impuestos de los módulos de Deudores( FI-AR), Acreedores (FI- AP) y libro Mayor (FI-GL) son:
Cálculo de Impuestos: el sistema realiza el cálculo de impuestos sobre la base imponible que se especifique.
Contabilizacion: el sistema contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas.
Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que existan descuentos por pronto pago.
Informes de Impuestos: SAP contempla reportes que permiten generar las declaraciones de impuestos.
En SAP la clase de impuesto se identifica con :
- V - IVA Soportado: IVA Crédito fiscal por compras o adquisiciones de una empresa, facturado por el acreedor
- A - IVA Repercutido: IVA Débito Fiscal. por ventas de la empresa, facturadas al deudor.
2.- INDICADOR DE IMPUESTOS Funcionalidades:
- Verificar en el documento el importe del IVA, percepciones o cualquier otro impto adicional que se calcule por medio de un porcentaje.
- Calcular el monto del impto automaticamente.
- Determinar las ctas de imptos en las cuales se contabilizaran los impto.
3.- CREACION DE INDICADORES DE IMPTOS Se define ingresando un codigo de 2 digitos y una leyenda breve que indique la alicuota (%) del impuesto
Transacción FTXP Esta transaccion de Creacion/Modificacion de indicadores de impuestos no se encuentra dentro del arbol jerarquico de la pantalla SAP Easy Access .
Primero se debe determinar en que país se utilizará el indicador, pues los indicadores que se den de alta, siempre se crean bajo un esquema de impuestos, al cual está asignado un país.También se debe ingresar la clave del indicador, que será de 2 dígitos alfanuméricos.
Confirmar el país y la clave del indicador de impuestos elegida.Se deberá ingresar un texto explicativo y clase de impuestos a la que corresponde dicho indicador.(IVA soportado o IVA repercutido)
Confirmar y accederemos a la pantalla que permitirá ingresar los Tipos Impositivos.
Tipos Impositivos. Porcentajes o alicuotas sobre los cuales se calcularán los impuestos.Se puede crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador de imptos podremos definir más de un tipo impositivo.Esto permitira que el sistema calcule y contabilice mas de un impto. Ej. IVA y percepciones del IVA.
La parametrizacion del Esquema del Calculo de Impuestos incluye entre otros pasos, la determinacion de cuentas contablesen las que se contabilizaran automáticamente los cargos impositivos.Según cómo se efectúe esta parametrización, las cuentas se pueden modificar o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de grabar un indicador ,se puede consultar las cta que poseen los tipos impositivos que se han ingresado en el indicador de imptos, presionando el botón Indicador de Impuestos.
Cuando un consultor funcional realiza la configuracion de impuestos, debe establecer de qué manera se determina las ctas de mayor para los imptos, estoquiere decir una cta fija,es decir siempre la misma cta para el mismo impto. o puede depender del indicador de imptos. Un ejemplo de ctas que dependen del indicador se da en las empresas que dividen la cta del IVA credito fiscal ,dependiendo si es una compra de bienes o si es una compra de servicios. En este caso, al momento de crear el indicador, se le asignara la cta de mayor, la cta de imptos que le corresponda a cada uno de los indicadores.
4.-PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACION DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
Al momento de registrar un comprobante, basicamente, vamos a elegir 2 tipos de cuentas:
- Cuentas de Mayor:que reflejen el resultado o la imputacion que corresponda a la factura que estemos ingresando.
- Cuenta de acreedor/Deudor, dependiendo si estamos contabilizando un a factura de compra o de venta.
En este ejemplo las ctas de mayor conformaran la base imponible, es decir la base de calculo del impto. A la cta de mayor , vamos a indicarle cual sera el indicador de imptos para esa operacion. Ademas, indicaremos que deseamos que el sistema calcule los imptos.
Para utilizar un indicador de imptos en una cta de Mayor, es necesario que el dato maestro de la cuenta posea alguna de las siguientes opciones en el campo Categoria Fiscal:
- - significa que la cta de mayor solo podra utilizarse con indicadores de imptos que tengan la clase de IVA soportado o credito fiscal
- significa que la cta de mayor solo podra utilizarse con indicadores de imptos que tengan la clase de IVA repercutido o debito fiscal
- * significa que la cta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de imptos
- < se utiliza para identificar la cta IVA soportado o credito fiscal.
- > se utiliza para identificar la cta IVA repercutido o débito fiscal.
- Indicadores la cuenta podria restringirse para que sólo se pueda imputar con un único indicador.
SAP puede calcular los Impuestos de 2 maneras: lo veremos en un ejemplo donde el impuesto es el 10%
1.- Neto: el sistema realiza los cálculos en base al importe que ingresemos en la cuenta de mayor y sumará los impuestos
Neto gravado 100.00 Cuenta de mayor (Resultados)
impuestos 10% 10.00 100 x 0.10 Cuenta de Mayor (automática)
Importe Final 110.00 Cuenta de Proveedor
2.- Bruto el sistema considerara el importe de la cuenta de mayor como el valor final, entonces calculará el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
Importe Final 110.00 Cuenta del proveedor
Impuestos 10.00 Cuenta de Mayor (automatica)
Neto gravado 100.00 Cuenta de Mayor (Resultados)
Estas 2 opciones Neto y Bruto, dependen de las Opciones de Tratamiento que tenga configurado el usuario, las cuales se pueden cambiar en cualquier momento incluso durante el ingreso de un documento.
Al simular un documento, el sistema crea las posiciones de imptos automaticamente. Los datos necesarios como la clave de contabilizacion, la cta de mayor de imptos y los importes, son definidos por SAP segun la configuracion del sistema.