Unidad 3 - Indicadores de impuestos
SAP permite gestionar varias clases de impuestos atendiendo a los requerimientos legales de un país o una región
SAP utiliza esquemas de cálculos por países donde se definen las clases de impuestos necesarias para administrar los requerimientos impositivos de la sociedad.
La funcionalidad de impuestos tiene estas características:
- Cálculo de impuestos: el sistema calcula impuestos sobre la base imponible que se especifique.
- Contabilización: el sistema contabiliza automaticamente en las cuentas de impuestos definidas
- Correcciones: el sistema corrige importes de impuestos en el caso de que haya descuento x pronto pago
- Informes de impuestos: el sistema contempla reportes que permiten generar DDJJ.
En SAP la clase de impuestos se identifica de la siguiente manera
- V - IVA soportado (crédito fiscal)
- A - IVA repercutido (débito fiscal)
Funcionalidad de los indicadores de impuestos
- Verifica en el documento el importe del IVA, percepción o cualquier otro impuesto que se calculo por porcentaje
- Calcula el importe del impuesto automáticamente
- Determina las cuentas de impuestos donde se contabilizaran los mismos
Creación de indicadores de impuestos (FTXP)
Se define introduciendo un código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la alícuota del impuesto.
Los indicadores se crean bajo un esquema de impuestos. Cada país se encuentra asignado a un esquema de impuestos, por lo tanto lo primero que se debe hacer es determinar en que país se usará el indicador.
El esquema de argentina es TAXAR.
Se ingresa luego un texto explicativo y clase de impuestos a la que corresponde el indicador (IVA repercutido o Iva soportado)
El siguiente paso es ingresar los tipos impositivos que son los porcentajes o alícuotas sobre los cuales se calculará impuesto.
Se pueden crear indicadores combinados (mas de un tipo impositivo). Calculará y contabilizará mas de un impuesto.
La parametrización del cálculo de impuestos incluye la determinación de las cuentas de mayor donde se contabilizaran esos impuestos.
Hay dos maneras de determinar las cuentas de mayor en la configuración:
- Una cuenta fija: siempre la misma cuenta para el mismo impuestos
- La cuenta depende del indicador. Ej: IVA CF sobre bienes o sobre servicios.
Cuando este contabilizando un documento de acreedor o deudor, básicamente voy a imputar por un lado a cuentas de mayor y por otro a cuenta de deudor o acreedor. Las cuentas de mayor determinan la base imponible sobre las que se calculará impuesto, por lo tanto en la cuenta de mayor vamos a indicar el indicador de impuesto a utilizar. Adicionalmente hay que marcar el flag "calcular impuestos"
Para poder utilizar en una cuenta de mayor un indicador de impuestos, en el dato maestro de la misma en la solapa de datos de control, la categoría fiscal debe tener alguna opción que indique con que indicador se puede utilizar (o si es una cuenta de impuestos)
Calculo de impuestos: dos sistemas
- Por el neto: el sistema calcula impuestos en base al importe de la cuenta de mayor y sumará los impuestos
- Por el bruto: El sistema considerara que el importe de la cuenta de mayor ya incluye el impuesto, es el valor final.
Estas formas de cálculo dependen de las opciones de tratamiento que tenga configurado el usuario.
Al simular el documento veremos la posición de impuestos creada automáticamente.