Indicadores de Impuestos
En SAP son códigos que representan los impuestos que se aplican en diferentes transacciones. Estos se utilizan en los módulos como Deudores (FI-AR), Acreedores (FI-AP) y Libro Mayor (FI-GL) para calcular y contabilizar impuestos, como el IVA. A continuación te explico los conceptos clave y algunos ejemplos para facilitar la comprensión.
1. Tipos de IVA
IVA Soportado (V): Es el impuesto que la empresa paga cuando adquiere bienes o servicios. Este se convierte en un crédito fiscal.
Ejemplo: Si compras productos por $1000 + IVA (19%), el IVA soportado sería $190. Este monto se deduce de los impuestos que la empresa debe pagar.
IVA Repercutido (A): Es el impuesto que la empresa cobra cuando vende bienes o servicios. Este se convierte en un débito fiscal.
Ejemplo: Si vendes productos por $2000 + IVA (19%), el IVA repercutido sería $380. Este monto se debe pagar al fisco.
La empresa presenta ante el fisco la diferencia entre el IVA Repercutido y el IVA Soportado.
2. Indicadores de Impuestos
Un indicador de impuestos en SAP se representa con un código de dos dígitos y tiene las siguientes funciones:
Verificar el impuesto en un documento.
Calcular automáticamente los impuestos.
Determinar en qué cuentas se contabilizan los impuestos.
Ejemplo:
Código de impuesto: V1
Descripción: IVA Soportado 19%
Porcentaje: 19%
3. Cálculo de Impuestos: Neto vs. Bruto
Neto: El importe que ingresas es el valor base, y el sistema calcula y suma el impuesto.
Ejemplo: Si ingresas un valor de $1000 como neto en una factura, el sistema calcula el impuesto sobre ese importe. Si el IVA es del 10%, el sistema añadirá $100 de IVA, y el total será $1100.
Bruto: El importe que ingresas ya incluye el impuesto, y el sistema calcula el valor neto detrayendo el impuesto.
Ejemplo: Si ingresas un valor de $1100 como bruto, el sistema asume que este es el valor final con el IVA incluido. Entonces, calcula que el importe neto es $1000 y el IVA es $100, ya que $1100 / 1.10 = $1000.
Resumen con Ejemplo:
Neto:
Ingresas $1000 (valor sin impuestos).
SAP calcula el 10% de $1000 = $100 de IVA.
El valor final es $1100 (valor base + IVA).
Bruto:
Ingresas $1100 (valor con impuestos).
SAP deduce que el valor neto es $1000 y el IVA es $100.
El valor neto sin impuestos es $1000.
Transacción FTXP – Creación de Indicadores de Impuestos
FTXP es la transacción en SAP que permite crear o modificar indicadores de impuestos. Aquí te explico el paso a paso para que sea más fácil de entender:
Proceso para crear un indicador de impuestos:
Ingresar a la transacción FTXP:
Seleccionar el país:
El primer paso dentro de la transacción es seleccionar el país para el cual deseas crear el indicador de impuestos. Cada país tiene su propio esquema fiscal, por lo que es importante asignarlo correctamente.
Definir el código del indicador:
Se debe crear un código de dos dígitos alfanuméricos para identificar el impuesto. Por ejemplo, podrías utilizar V1 para IVA Soportado y A1 para IVA Repercutido.
Agregar una descripción breve:
Luego, se introduce una descripción breve del indicador. Por ejemplo, “IVA Soportado 19%”.
Asignar el tipo de impuesto:
Aquí defines si el indicador será para IVA Soportado o IVA Repercutido.
Ejemplo: Para un impuesto del 19%, defines el porcentaje (alícuota) de manera que el sistema pueda calcular automáticamente el impuesto.
Configurar cuentas de impuestos:
Después de definir el tipo de impuesto, es importante asignar las cuentas contables correspondientes. Estas son las cuentas donde se contabilizarán los impuestos en el libro mayor (FI-GL).
Para hacerlo, debes hacer clic en el botón "Cuenta de Impuestos" y verificar que las cuentas asociadas sean correctas.
Guardar:
Finalmente, después de haber ingresado toda la información, se guarda el indicador de impuestos.
Ejemplo:
Imagina que quieres crear un indicador para el IVA Soportado en Colombia:
Ingresas FTXP.
Seleccionas el país: CO (Colombia).
Definir el código: V1.
Descripción breve: "IVA Soportado 19%".
Tipo de impuesto: 19% (para el IVA soportado).
Asignas las cuentas contables donde se registrará el impuesto.
Guardas los cambios.
Este indicador se utilizará luego en los documentos contables, como facturas de proveedores, para calcular automáticamente el IVA Soportado.
Funcionalidades adicionales en FTXP:
Consultar y modificar indicadores de impuestos: Si ya existen indicadores creados, puedes consultarlos y modificarlos según sea necesario.
Ver las cuentas asociadas: En la configuración de los indicadores, puedes visualizar las cuentas contables asignadas para asegurarte de que los impuestos se contabilizan correctamente