LECCIÓN 5 LOS INDICADORES DE IMPUESTOS.
1. INTRODUCCIÓN A IMPUESTOS
SAP utiliza esquemas de cálculos por países, se definen clases de impuestos necesarios para requerimientos impositivos de las sociedades.
Los Módulos de:
Deudores (FI-AR)
Acreedores (FI-AP)
Libro Mayor (FI-GL)
Contienen la funcionalidad de impuestos:
Cálculo de impuestos: Cálculo sobre la base imponible que se especifique
Contabilización: Contabiliza automáticamente en las cuentas de impuestos definidas
Correcciones: Corrige importes de impuestos en caso de descuento por pronto pago
Informes de Impuestos: Reportes para generar declaraciones de impuestos.
En SAP la clase de impuesto se identifican con:
V – IVA Soportado: Hace referencia al IVA Crédito Fiscal
A – IVA Repercutido: Hace referencia al IVA débito Fiscal
El IVA Repercutido, grava el valor de las mercancías o servicios que se facturan al deudor, es el IVA de débito fiscal y la empresa es responsable de este impuesto.
El IVA Soportado, grava las mercancía o servicios que adquiere una empresa y facturado por el acreedor. Crédito fiscal para la empresa que adquiere con los bienes.
Para presentar las declaraciones de los débitos por la venta, deduciendo los créditos del IVA por las compras.
1. EL INDICADOR DE IMPUESTOS.
Funcionalidades.
Verificar en el documento el impuesto IVA, percepciones u otro impuesto adicional calculado mediante porcentaje.
Cálculo automático del impuesto
Cuentas de impuestos en las que se contabiliza el impuesto.
2. LA CREACIÓN DE INDICADORES DE IMPUESTOS
Un indicador se define con un Código de dos dígitos y una leyenda breve que indique la cuota (%).
TRANSACCIÓN FTXP. Transacción de creación/modificación de indicadores de impuestos no está dentro del árbol jerárquico de la pantalla de SAP Easy Access.
Los indicadores que se den de alta son bajo el esquema de impuestos del país de origen que se determina al inicio, con clave del indicador con dos dígitos alfanuméricos.
País y clave del indicador de impuestos elegida.
Texto explicativo y
Clase de impuestos a la que corresponde dicho indicador. (IVA soportado o IVA repercutido).
Se confirma y accede a la pantalla que permitirá ingresar los tipos impositivos.
TIPOS IMPOSITIVOS: SAP denomina bajo este concepto a los porcentajes u alícuotas sobre los cuales se calcularán los impuestos.
Se pueden crear indicadores combinados, donde bajo un mismo indicador se definen más de un tipo impositivo (alícuota o porcentaje de un impuesto, encargado de calcular los impuestos al momento de registrar un documento).
La parametrización del “Esquema de Cálculo” incluye la determinación de “Cuentas Contables” donde se contabilizan los cargos impositivos, entre otros pasos. De esta parametrización depende si es posible realizar modificaciones o no al momento de crear un indicador de impuestos.
Antes de guardar un indicador se puede consultar las cuentas que poseen los tipos impositivos ingresados, para lo cual se accede con el botón “Cuenta de Impuestos”.
1. EL PROCEDIMIENTO PARA LA UTILIZACIÓN DEL INDICADOR DE IMPUESTOS
Para registrar un comprobante se eligen dos tipos de cuenta:
Cuentas de Mayor: refleja el resultado o imputación de la factura ingresada
Cuenta de Acreedor / deudor: depende de la contabilización de la factura de compra o venta.
En este ejemplo, las cuentas de mayor conforman la “Base imponible” (base de cálculo del impuesto). En la cuenta de mayor se coloca el indicador del impuesto que utilizara la operación. Adicional se da la indicación de que el sistema calcule los impuestos.
Un indicador de impuestos en una cuenta de mayor, el dato maestro debe tener alguna de las opciones de Categoría Fiscal:
La cuenta de mayor solo se puede utilizar con indicador de impuestos con clase de impuesto IVA Soportado.
La cuenta de mayor solo se puede utilizar con indicador de impuestos con clase de impuesto IVA Repercutido.
* La cuenta de mayor puede utilizarse con cualquier indicador de impuestos.
< identifica la cuenta de IVA Soportado
>Identifica a la cuenta de IVA repercutido.
Indicadores, La cuenta puede restringirse para solo imputar con un indicador:
SAP puede calcular los impuestos de dos formas: (con un ejemplo de tasa del 10%).
Neto: cálculo con base al importe ingresado en la cuenta de mayor y sumará los impuestos:
Bruto: Considera que el importe de la cuenta de mayor es el valor final, por lo que calcula el valor detrayendo los impuestos y calculando el valor neto.
Que los impuestos se calculen por el Neto o el Bruto, depende de la configuración del usuario, estas opciones se pueden cambiar en cualquier momento incluso en el ingreso de un documento.
Al simular un documento se crean las posiciones de impuestos automáticamente. Los datos como: clave de contabilización, la cuenta de mayor de impuestos y los importes, son definidos en base a la configuración del sistema.
Método neto, permite un doble control, ingreso dos valores: el importe antes de impuestos y el importe final de la factura, el sistema calcula el impuesto con base en el indicador seleccionado, en caso de diferencias nos e puede contabilizar la factura.
Con el Método del Bruto: solo se completa el dato final de la factura, el sistema calcula el impuesto y la base de cálculo.